收钱吧要交企业所得税-收企业所得税退税账务处理

提问时间:2020-05-07 08:30
共1个精选答案
admin 2020-05-07 08:30
最佳答案

企业所得税退税怎么做账务处理

抱歉,上一个是错误的。

企业所得税应退还前一年吗?报税处理:

借:银行存款

贷款:应交所得税

多收企业所得税后退税账务处理

冲销多缴的所得税:

借款:应付税款-应付所得税

贷款:所得税费用

这样,“应付可抵扣所得税-应付所得税”借方余额将反映多缴的所得税。下次计算所得税时:

借款:所得税费用

贷款:应付税款-应付所得税

自然会抵消。

企业所得税国税退税的会计帐务处理

企业所得税和国民退税的会计处理:

1.如果在当年返回:

(1)退税

借:银行存款

贷款:所得税费用

(2)结转所得税

借款:所得税费用

贷款:本年度利润

2.如果在明年返回:

借:银行存款

贷款:应付税款-应付所得税

借款:应付税款-应付所得税

贷款:上一年的损益调整

借:上一年的损益调整

贷款:利润分配-未分配利润

企业所得税退税款账务处理

2不正确:

我认为是这样的:

借款:其他应收款_应收税款逾期200,000

贷款:过去几年的200,000笔损益调整

借入:前几年的200,000笔损益调整

贷款:利润分配-未分配利润200,000

借:利润分配-未分配利润20,000

贷款:盈余公积---法定盈余公积20,​​000

收到钱时要这样做:借:银押金200,000

贷款:其他应收款-逾期应收税款200,000