企业所得税是根据总利润是否可盈利来支付的,与进项税是否转出无关。
失控发票是指增值税专用发票。由于税务部门确定其失控,因此该票证无效。它不能从投入项目中扣除,也不能从成本或费用中扣除。
1.如果您的公司与开票方具有真实的交易背景:根据发票上的进项税,科目将首先结转进项,借方:主营业务成本;贷:应付税款----应付增值税进项税被转出。然后与开票方确认报废原因并协调处理方法。因为发票方应该先收到所有发票,然后才能将其报废,因此它们的操作不合格。
2.如果您的公司与开票方之间没有真实的交易背景:则怀疑是购买发票和为逃税而进行的虚假扣除。转移进项税时,仍然需要采取预防措施,以避免国税局检查,拔萝卜和挖泥。