企业所得税的支付以企业所得税核销报告为基础，实际支付金额与财务账户之间的差额可以在支付年度进行调整。因为审核报告的数量与企业调整后的数据一致。
首先，报告名称不同，一个叫做审计报告，另一个叫企业所得税结算和核查报告。其次，使用对象不同。前者可广泛用于包括税务部门在内的政府机构，而后者则主要用于税收机构或审计机构。第三，报告的内容是不同的。前者可以但不限于包括所得税支付事项，而后者则限于所得税支付事项，因此后者也可以称为特别审计报告。第四，审计依据不同。前者主要基于诸如审计准则和会计制度之类的标准，而后者主要基于税收法规和文件，而不是基于会计法规。
审核后，根据您调整的项目，无需考虑企业所得税应付金额的调整。例如，根据企业所得税法规，税前无法支付的费用和扣除额超过扣除额的，不得在税前扣除。由项目等引起的应纳税额的调整仅通过调整进度表来支付税款，而无需调整账簿。
如果由于低估了销售收入而进行了应纳税额调整，则必须同时调整表格和帐户。帐面调整是通过上一年的损益调整帐户进行的。
仅招待部分超出标准的部分，应纳税所得额会增加税收罚款，主管税务机关将填写申报表批准表来修改已申报所得税的年度报告，并支付企业所得税及滞纳金。
首先，应明确：公司所得税是基于已确认的与损益相关的一百项审计调整分录，并且将本期公司的总会计利润乘以适用的税率来获得经审计的数。输入“应付税款-应付所得税”部分进行调整；
因此，至少应获得以下各项：
1.根据公司的帐户集准备一份详细的所得税费用报表；结合审计税收调整，核实可抵扣/超额抵扣项目的依据，并随机检查凭证以获取正确/错误的会计处理依据；
2.结合应交税款的可审计手稿，在12月底或第四季度获得预付的纳税申报表；
3.考虑每种资产的账面价值与计税基础之间的差额（例如税务部门批准的折旧期/方法），并结合对递延所得税/负债的审计，计算递延收入税务版本费用（收入）;
4.税务部门的现行检查权限或处罚材料，税务机关/税务公司签发的现行结算报告和付款报告以及现行所得税优惠的批准文件；
总而言之，税收调整是根据期末余额与确定的会计利润总额之间的相应余额进行的。
我希望以上建议对您有所帮助