借款:银行存款
贷款:应付税款-应付所得税
同时输入
借款:应付税款-应付所得税
贷款:盈余准备金-任意盈余准备金
冲销多缴的所得税:
贷款:所得税费用
这样,“应付可抵扣所得税-应付所得税”借方余额将反映多缴的所得税。下次计算所得税时:
借款:所得税费用
自然会抵消。