首先，报告名称不同，一个叫做审计报告，另一个叫企业所得税结算和核查报告。其次，使用对象不同。前者可广泛用于包括税务部门在内的政府机构，而后者则主要用于税收机构或审计机构。第三，报告的内容是不同的。前者可以但不限于包括所得税支付事项，而后者则限于所得税支付事项，因此后者也可以称为特别审计报告。第四，审计依据不同。前者主要基于诸如审计准则和会计制度之类的标准，而后者主要基于税收法规和文件，而不是基于会计法规。
首先，应明确：公司所得税是基于已确认的与损益相关的一百项审计调整分录，并且将本期公司的总会计利润乘以适用的税率来获得经审计的数。输入“应付税款-应付所得税”部分进行调整；
因此，至少应获得以下各项：
1.根据公司的帐户集准备一份详细的所得税费用报表；结合审计税收调整，核实可抵扣/超额抵扣项目的依据，并随机检查凭证以获取正确/错误的会计处理依据；
2.结合应交税款的可审计手稿，在12月底或第四季度获得预付的纳税申报表；
3.考虑每种资产的账面价值与计税基础之间的差额（例如税务部门批准的折旧期/方法），并结合对递延所得税/负债的审计，计算递延收入税务版本费用（收入）;
4.税务部门的现行检查权限或处罚材料，税务机关/税务公司签发的现行结算报告和付款报告以及现行所得税优惠的批准文件；
总而言之，税收调整是根据期末余额与确定的会计利润总额之间的相应余额进行的。
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