当然，首先，我主要看一下公司的季度公司所得税预付款申报表。其次，我看一下公司的损益表。如果当年有利润，则可能需要预缴企业所得税。
企业所得税纳税人是中华人民共和国境内实行独立经济核算的所有内资企业或其他组织，包括以下六类：
（1）国有企业；
（2）集体企业；
（3）私营企业；
（4）关联企业；
（5）股份制企业；
（6）具有生产经营收入和其他收入的其他组织。
公司所得税的对象是纳税人获得的收入。包括货物销售收入，提供劳务收入，财产转让收入，股息收入，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，捐赠收入和其他收入。
一季度，如果公司有利润，则必须缴纳企业所得税
当前季节的利润总额=当前季节的收入-当前季节的支出
企业所得税=利润总额* 25％（利润为正），利润为负
还有全年公司所得税。该年度的总利润是年度收入-全年支出的100％。企业所得税=利润总额* 25％
然后，计算得出的公司所得税减去四个季度已知的公司所得税结果为负，如果为正，则无需补足。亏损后计算企业所得税
如果损益表是有利可图的，则将缴纳企业所得税，否则将不需要缴纳企业所得税。
企业所得税的征收方式是分阶段提前支付的，年终结算是清算的。计算方法如下：
在每个月末（如果是季度预付款，则在季度末）将发布财务报表。利润表包含当年的累计数字。查看当年的累计利润。累计年度利润为A，那么您此时必须预付A * 25 *％的公司所得税。在第二季度，您仍然应该查看利润表。如果利润表中的累计利润额小于A *（对于B），则您不要每月支付所得税，如果它高于A，那么您必须在第三和第四季度支付（BA）* 0.25企业所得税，依此类推
也就是说，从第一季度到随后的几个季度，损益表的累计利润将按顺序进行比较。如果后一期间大于前一期间的中段，则差额必须是按企业所得税税率预缴的所得税，如果您少于，则无需付款。
然后，在年末结算帐目。根据税法，调整会计利润，即利润表的损益。确定后，将其与您今年已预先支付的税额进行比较。
纳税申报单取决于从年初到报告期的累计利润总额，即已预付的税款，如果根据累计利润计算的应纳税所得额少于预付税款，它将如果差额大于无需提前付款。