借款：上年度损益调整
贷款：应付税款-应付所得税
借：利润分配-未分配利润
贷款：上一年的损益调整
借款：应付税款-应付所得税
贷款：银行存款
借款：所得税费用
贷款：应付税款---应付所得税
借：今年的利润
贷款：所得税费用
如果涉及递延所得税
递延所得税资产
要么
递延所得税债务