税务局补交企业所得税-税务局报企业所得税

提问时间:2020-05-06 17:47
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admin 2020-05-06 17:47
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如何在国税补交企业所得税

到主管国税局做补充声明并补缴所得税

如果是由于收入损失问题引起的,则应该对上一年的损益调整进行帐户处理。如果是由于会计和税法的差异而导致欠税,则无需进行帐户调整

税务局查账补交所得税怎样处理??

税务局的审计和补充所得税的会计处理为:

1.应计上一年的公司所得税:

借款:上一年的损益调整-弥补公司所得税

贷款:应纳税企业所得税

2.本年度应计企业所得税:

借款:所得税费用

贷款:应纳税企业所得税

3.纳税时:

借款:税费-企业所得税

贷款:银行存款

收到加增值税发票,税务局要求补缴企业所得税。

税务局查账,分别补交增值税5000元和企业所得税6000元,怎样做账务处理?

1.提取并支付增值税5000元:

借:主要业务收入--- 5000

贷款:应付税款-应付增值税-5000

2.化妆:

借:应交税金–应交增值税–5000

贷款:银行存款-5000

3.提取并缴纳所得税6000,提取:

借:所得税费用--- 6000

贷款:应付税款-应付所得税款-6000

4.补充所得税:

借款:应付税款-应付所得税款-6000

贷款:银行存款-6000