到主管国税局做补充声明并补缴所得税
如果是由于收入损失问题引起的,则应该对上一年的损益调整进行帐户处理。如果是由于会计和税法的差异而导致欠税,则无需进行帐户调整
税务局的审计和补充所得税的会计处理为:
1.应计上一年的公司所得税:
借款:上一年的损益调整-弥补公司所得税
贷款:应纳税企业所得税
2.本年度应计企业所得税:
借款:所得税费用
3.纳税时:
借款:税费-企业所得税
贷款:银行存款
1.提取并支付增值税5000元:
借:主要业务收入--- 5000
贷款:应付税款-应付增值税-5000
2.化妆:
借:应交税金–应交增值税–5000
贷款:银行存款-5000
3.提取并缴纳所得税6000,提取:
借:所得税费用--- 6000
贷款:应付税款-应付所得税款-6000
4.补充所得税:
借款:应付税款-应付所得税款-6000
贷款:银行存款-6000