税务局查账补缴企业所得税分录-税务局查账补缴企业所得税

提问时间:2020-05-06 16:48
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admin 2020-05-06 16:48
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税务局查账补交所得税怎样处理??

税务局的审计和补充所得税的会计处理为:

1.应计上一年的公司所得税:

借款:上一年的损益调整-弥补公司所得税

贷款:应纳税企业所得税

2.本年度应计企业所得税:

借款:所得税费用

贷款:应纳税企业所得税

3.纳税时:

借款:税费-企业所得税

贷款:银行存款

税务查账,补缴所得税

应计

借:上一年的损益调整为1200

贷款:应付税费-应缴企业所得税1200

结转

借用:利润分配-未分配利润1200

贷款:上一年的损益调整为1200

上交:

借:应交税费-应交企业所得税1200

贷款:库存现金1200

通过以上三个会计分录,它不需要反映在当前的损益表中,而直接反映在资产负债表中。

税务局查账,分别补交增值税5000元和企业所得税6000元,怎样做账务处理?

1.提取并支付增值税5000元:

借:主要业务收入--- 5000

贷款:应付税款-应付增值税-5000

2.化妆:

借:应交税金–应交增值税–5000

贷款:银行存款-5000

3.提取并缴纳所得税6000,提取:

借:所得税费用--- 6000

贷款:应付税款-应付所得税款-6000

4.补充所得税:

借款:应付税款-应付所得税款-6000

贷款:银行存款-6000

税局查账,补交税款,怎样做账?