提前
借:应交所得税-应交所得税
贷款:银行存款
累积时间;
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
是否想暂时放弃支付点并等待结算完成?
然后,只要您在明年5.31之前获得帐单,就可以计提合理的费用。
此外,税法规定预付款项不得少于70%
我不明白你的问题。您是不是说在预付了第四季度所得税761.8万兹罗提后,您在一月份还了全年的513.4万元?在这种情况下,将在收到后偿还税金761.8万元:借款:应退还的税款-所得税761.8万元贷款:1月份的银行存款761.8万元,需缴纳上年所得税513.4万元仍然必须在一月份支付将重新弥补多个项目的应计,结转和支付,同时将调整2011年初的未分配利润和三帐户基金。
1.按月或按季度计算预付所得税额:
借:所得税
贷款:应付税款-应缴企业所得税
2.缴纳季度所得税时:
借:应交税款-应交企业所得税
3.新年4月30日之前的结算和付款,应缴纳的年度所得税减去预付税款,正数为应纳税额:
借:上一年的损益调整
贷款:应归企业的应纳税所得额
4.支付年度结算并支付应付税款:
5.利润再分配
借:利润分配-未分配利润
贷款:上一年的损益调整
6.年度结算和付款,如果计算得出的年度应付税款少于预付税款:
借款:应付税款-应付企业所得税(其他应收款-应收超额所得税)
7.利润再分配
贷款:利润分配-未分配利润
8.经税务机关审核批准,退还多缴的税款:
借:银行存款
贷款:应纳税额-应纳税企业所得税(其他应收款-应收超额所得税)
9.对于多缴的所得税金额,将不退还任何税款,这笔款项将用于抵消下一年的预缴所得税:
10.免税企业还应输入以下内容:
借款:应付税款-应付税款
贷款:资本公积
借:今年的利润
贷款:所得税