差异:5.24;我该怎么办?只是弥补。借款:生产成本/管理费用等。5.24贷款:应付税款—个人所得税5.24这样,应付帐款余额被清算。如何从其他应付款中转出81元?红色字母已更正。即,红色条目根据原始条目被打出。借款:生产成本/管理成本等-81贷款:其他应付款-81
在新年前一年的5月31日之前,应记录年度应交所得税减去预付税额。
1.缴纳正税的条目
借:上一年的损益调整
贷款:应付税款和费用-应缴企业所得税
借:利润分配-未分配利润
贷款:上一年的损益调整
2.将银行存款转入数据库以进行输入
借款:应付税费-应缴企业所得税
贷款:银行存款
根据调整后的利润进行再分配,增加了分配给总部的金额,增加了盈余公积,并冲销了盈余公积。如果已上交,如果无法退款,则会将其过帐到该帐户。
扩展配置文件:
首先,解决和解决的关键
1.收入确认。新税法在收入确认中引入了公允价值的概念。
2.扣除费用。新税法在扣除费用时引入了合理性和相关性原则。
3.税收调整。会计制度与税法之间存在差异。会计报表中列出的利润总额是按照会计制度计算的,应纳税所得额不等于利润总额,必须按照税法的规定进行调整。
在计算收入时,有十几个项目影响应税收入。
在计算扣除项目时,有20多个项目在会计和税法方面有所不同。
第二,企业的纳税年度
正常情况:公历从1月1日到12月31日。
特殊情况:如果某企业在一个纳税年度的中途开业或终止,而该纳税年度的实际营业期少于12个月,则该实际营业期应视为一个纳税年度。
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百度百科-帐户结算和付款