填制企业所得税核定表-填制企业所得税的步骤

提问时间:2020-05-06 16:10
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admin 2020-05-06 16:10
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核定征收企业所得税表(月度)的填制方法

企业所得税核定征收鉴定表怎么填

新申请的一般纳税人怎么填《企业所得税征收方式核定表》?

一是您对金额的转换完全正确。

第二个是“企业所得税征收表”中几个具体指标的口号,我将解释:

1.去年的总收入:填写纳税人的主要业务和其他业务的总收入。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”帐户的金额进行计算和报告。

2.1。上一年的成本和费用:填写纳税人的主要业务和其他业务的总成本,加上期间的总支出。本行根据“主要业务成本”和“其他业务成本”科目中的支出科目总额进行计算和报告。

2.2。税金:填写纳税人经营活动产生的营业税,消费税,城市维护建设税,资源税,土地增值税和教育费附加等有关税费。本行根据“营业税金及附加”科目的金额进行计算和报告。

3.上一年的注册资本:根据“实收资本”贷项的累计金额或营业执照上注明的金额填写报告。

4上一年的原材料消耗(量):根据对“原始材料”信用额累计金额的分析,填写报告。

5.上一年的燃料和动力消耗(量):根据对“原材料”或“燃料和动力”的累积信用的分析,填写报告。(主要指水,电,气,燃料)。

6.上一年的所得税金额:根据对“应付税款-企业应交所得税”的贷项金额的分析和计算,填写报告。

7.上一年度固定资产原值:根据“固定资产”总分类账借方累计金额或“固定资产原值”栏中的数据计算并报告在资产负债表上。

8.分析并填写“成品”帐户的累计贷方金额。