应纳企业所得税=应纳税所得额×税率应纳税所得额是指对公司会计利润进行税后调整后的数量。税率：一般企业为25％，小型盈利企业为20％。税收优惠税率用于税收优惠。由企业本身申报企业所得税就是报告利润。年底将结算所得税。