税务检查补缴企业所得税-税务检查补交上年企业所得税

提问时间:2020-05-06 15:35
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admin 2020-05-06 15:35
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税务局检查补交的企业所得税需要再补交城建税及教育费附加吗

如果仅涉及成本调整,而征收企业所得税,则无需缴纳城市建设税和教育附加费。如果涉及调整营业收入和征收企业所得税,则必须同时征收增值税,营业税,城市建设税和教育费附加费。

税务局查账补交所得税怎样处理??

税务局的审计和补充所得税的会计处理为:

1.应计上一年的公司所得税:

借款:上一年的损益调整-弥补公司所得税

贷款:应纳税企业所得税

2.本年度应计企业所得税:

借款:所得税费用

贷款:应纳税企业所得税

3.纳税时:

借款:税费-企业所得税

贷款:银行存款

税务检查补交本年度增值税和所得税账务处理

输入的增值税应先转出。

借款:应付税款-应付增值税(进项税转出)

贷款:应付税款-应付增值税(进项税)在

之后,应计增值税

借:应交税款-应交增值税(转出未交增值税)

贷款:应交税款-未付增值税支付

借款:应交税款-未缴增值税

贷款:银行存款

公司所得税:

借:上一年的损益调整,

贷款:应付税款-应付所得税

借款:利润分配

贷款:上一年的损益调整

税务局检查补缴去年增值税和所得税怎么记账