调增企业所得税情况-调增企业所得税科目算法

提问时间:2020-05-06 15:22
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admin 2020-05-06 15:22
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补交调增的企业所得税 会计分录怎么做

借款:上年损益调整799

贷款:应交所得税-799

借款:应交税费收入税799

贷款:银行存款799

借:利润分配---未分配利润799

贷款:以前的年度损益调整799

企业所得税纳税调增怎么做分录?

产生时:

借:上一年的损益调整

贷款:应付税款-应缴企业所得税

同时:

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整

因为这是您应在调整后支付的所得税,所以损失只是财务损失。根据税法进行调整后,您必须缴税,因此必须缴纳所得税

补交本年度企业所得税纳税调增,调增后会计分录怎么做?

不记录税收调整。这仅仅是为了符合税收法规而进行的会计调整。其中大多数是时差。会计不作任何调整。

税收调整是指当每年结算并缴纳所得税时,纳税人的实际费用支出大于税收标准,应通过税收调整来增加收入。

工资支出:指在计算应纳税所得额时超出允许扣除标准的工资支出。工资支出包括企业以各种形式向职工支付的基本工资,浮动工资,各种补贴,津贴,奖金等。

员工福利费:填写超出《中华人民共和国企业所得税暂行条例》规定的标准(税额的14%)的税前不能扣除的部分。