提企业所得税怎么计算-提企业所得税是在结账之后吗

提问时间:2020-05-06 15:21
共1个精选答案
admin 2020-05-06 15:21
最佳答案

提取企业所得税是结转前还是后

将本年度的利润转为分配前的利润

借款:所得税费用

贷款:应付税款-应付所得税

借:今年的利润

贷款:所得税费用

借:今年的利润

贷款:利润分配-未分配利润

金蝶软件什么时候提所得税,是在自动结转完损益后再提所得税吗?

该期间的费用必须首先转入今年的利润。此步骤使用该期间结转的损益。然后,您必须保留帐户并在年底获得税前利润,然后使用自定义结转结转所得税。

金蝶是一家在香港联合交易所主板上市的公司(股票代码:0268),是中国软件业的领先制造商,亚太地区领先的管理软件公司,在全球范围内,领先的中间件软件,在线管理和全流程电子商务服务提供商。金蝶的使命是帮助客户成功,并使中国的管理模式在全球范围内崛起。它已成功地为全球超过400万企业和政府组织提供了管理咨询和信息服务。

计提所得税是在结转损益前还是后

所得税的准备是在结转损益之前。

累计时间输入

借款:所得税费用-当期所得税费用

贷款:应付税款和费用-应缴企业所得税

结转时的条目

借:今年的利润

贷款:所得税费用-当期所得税费用

扩展配置文件:

所得税费用的主要会计处理方法。

①在资产负债表日,企业根据税法的规定计算并支付当期应纳税所得额,从该科目的借方(当期所得税费用)贷记“应纳税额-应付所得税”。

②在资产负债表日,根据递延所得税资产的到期余额与“递延所得税资产”帐户的余额之间的差额,从“递延所得税资产”帐户中扣除并贷记科目),“资本公积-其他资本公积”等科目;递延所得税资产余额与“递延所得税资产”帐户余额之间的差额应冲回。

企业应确认的递延所得税负债,应按照上述原则,“递延所得税负债”科目及相关科目进行调整。

对于资产负债表中的所得税费用,主要包括以下内容。对于资产负债表日计算当前会计利润以计算收入的情况,应纳税所得额等于会计利润加上税项调整的增加额减去税项调整的减少额。

超出工资标准的费用,以及不能在税前扣除的罚款和其他费用。但是,减少税收调整意味着企业的利润增加了,并且根据税法的相关要求不能将其计入收入项目。

特别是在计算国库券或长期股权投资权的利息时,如果收入的税率相等,则在确认所得税时,不能将其计入投资收益。

对所得税有一定影响的项目主要包括交易性金融资产,长期股权投资,可供出售的金融资产,投资房地产,固定资产,无形资产,商誉,应收股利,应收账款等会计科目。