1.公司所得税的纳税证明是税款收据，与当地税款样本相同，无差异。
2.建筑业企业的应纳税所得额（税后利润）适用于30,000元以下的18％，30,000元至100,000元之间以及100,000元以上的27％。33％。
根据财税[2019] 13号《关于实施小微企业包容性税收减免政策的通知》的第二条规定：对于年应税所得不超过100万元的小微企业，应按减少量应为25％应纳税所得额按20％的税率缴纳企业所得税；年度应纳税所得额在100万元以上300万元以下的，从应纳税所得额中扣除50％，在应纳税所得额中扣除20％缴纳企业所得税。
您的单位所得税计算= 100 * 5％+ 80 * 10％= 130,000元
收到完税证明书的，应当按照完税办法核算。
应付税款的会计分录为：
借款：应交税费-应付税款
贷款：银行存款/库存现金
应付税款包括增值税，消费税，企业所得税，资源税，土地增值税，城市维护建设税，房地产税，土地使用税，车船税，教育费附加费，企业依法支付矿产资源补偿费。企业缴纳的税款，印花税，耕地占用税和其他税费，以及个人所得税。
扩展配置文件：
企业必须按照国家法规履行其税收义务，并为其营业收入缴纳各种税费。
应付税款和费用应根据应计制进行确认和应计，并在付款之前暂时留在企业中，从而形成负债（国家未缴纳的国家的税费）。状态应付款）。
企业应通过“应付税款”主题，该主题应是反映各种税费的总和，并根据应付账款进行详细核算。该帐户的贷方记录应支付的各种税费，借款人记录应支付的各种税费。贷项的期末余额反映了尚未支付的税费；