1.申请期限的发布：每月申请（增值税，营业税等）延长至17天，每季度申请（企业所得税）延长至22天。
2.公司所得税每年征收，每季度预缴一次。如果您在9月底之前已经累积了利润，则需要填写所得税。如果您仍然亏损，则无需填写所得税。
是的，您提交的财务报表的净利润应该是扣除所得税费用后的数据，但现在没有减少。净利润大于实际净利润。如果企业所得税是根据实际利润计算缴纳的，如果总利润与实际情况相匹配就没有问题。净利润对公司所得税影响不大。它仅影响税后利润，而不用作计算税金的参考。当然，不会有任何预警。
当期所得税费用如下：利润总额×25％。然后，在利润表中的利润总额出来之后，计算当月或季度应缴纳的企业所得税：
1。按月或按季度计算预付所得税额：
借款：所得税
贷款：应付税款-应缴企业所得税
2.缴纳季度所得税时：
借：应交税款-应交企业所得税
贷款：银行存款
3。新年4月30日之前，应在4月30日之前支付年度应交所得税减去预付的税款。正数是应纳税额：
借：上一年的损益调整
4。付款年份应交税款：
5.重新分配利润
借：利润分配-未分配利润
贷款：上一年的损益调整
6。年度结算和付款，如果计算得出的年度应付税款少于预付税款：
借款：应付税款-应缴企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）
7.利润再分配
贷款：利润分配-未分配利润
8.经税务机关审核后退还多缴的税款：
借：银行存款
贷款：应纳税额-应纳税企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）
9.不使用多缴的所得税退税来抵消下一年的预缴所得税：
10.免税企业还应输入以下内容：
贷款：应付税款-应付所得税
借：应交所得税-应交所得税
贷款：资本公积
借：今年的利润
贷款：所得税