填报企业所得税流程-填报企业所得税会计实名认证吗

提问时间:2020-05-06 15:14
共1个精选答案
admin 2020-05-06 15:14
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申报企业所得税流程

1.登录到国家税务网;

2.点击在线申请税收;

3.输入公司的税号和密码,以及验证码;

4.进行在线扩张;

5.展开在线界面,单击“我要声明”,下载ADOBEREADERXI10.0软件;

6.安装完成后,进行安装;返回第五步并单击,我要声明,首先,我必须声明每月财务报表(资产负债表和利润表);

7.报告成功后,单击我要申报,在界面左侧的中间,找到每月(每季)公司所得税申报表,单击我要申报,下载PDF文件所得税;

8.编写数据,然后单击提交。

请问企业所得税申报具体流程。

纳税人如何在网上进行企业所得税年报申报,具体操作流程?

纳税申报是企业根据有关税法向税务机关提交税收书面报告的行为,是履行税收义务和承担法律责任的主要依据。但是,由于许多公司没有业务,也没有收入,因此应纳税额为零,并且未达到纳税标准。他们认为纳税申报表确实没有必要。企业利润提醒您,无论企业是否有收入,都必须处理纳税申报单。在纳税报告期内没有应纳税所得额和应纳税额的企业可以向税务机关申请零税率申报,并表明该企业在当期无应税事项。

尽管零税申报是解决公司税申报问题的好方法,但并非所有公司都适合零税申报。通常,它仅适用于非高峰季节的初创公司和季节性运营的公司。但是,许多公司认为,即使他们的公司不属于这两种类型的企业,但已经达到零税率申报的情况,也应允许其申请零税率申报。公司享受零税率申报有一定的限制。如果公司强行进行零税申报是违法的,将对公司造成严重后果:

:1.一般增值税纳税人企业没有实际收入,但是有进项税额,并且该企业申请零税率申报,那么该企业的未扣减进项税将在截止日期后扣除。

2.虽然可以在获利后补偿企业的经营亏损,但如果企业申请零税率申报,将无法弥补,从而对企业造成税收影响;

3.如果一家企业有收入但没有应纳税额,并申请零税率申报,则它是虚假的税率申报,必须承担罚款和行政处罚以及其他不利后果;

4.企业具有当期应纳的所得税和应纳税额,但申请零税率申报是逃税,主管税务机关将按规定收取税款并处以税收行政处罚;

5.企业零申报违反税收法规将降低企业的信用等级,并将其纳入对风险纳税人的重点监控中。

因此,即使零税申报的操作简单并且可以减轻企业的税收压力,仍然需要根据企业的实际情况进行申请。

最后,公司提醒您,长期申报不允许企业实行零税率申报。企业长期零申报将被视为“异常户”,情节严重的将吊销营业执照。如果公司仍不清楚零税申报表,或者不知道如何申报税表,则会将其交给您的帐户,然后由多位星级会计师为您提供服务,以确保财务和税收安全企业。

企业所得税纳税申报表如何填报

填写特定项目的说明:

1.第2行“营业收入”:报告会计系统核算的营业收入。机构,社会组织和私人非企业单位报告其会计系统计算的收入。

2.第3行“运营成本”:报告会计系统所占的运营成本。机构,社会组织和私人非企业单位报告其会计系统计算出的成本(费用)。

3.第4行“利润总额”:填写会计系统计算出的利润总额,包括房地产开发企业可以填写本行根据当期取得的预售收入计算得出的估计利润。机构,社会组织和私人非企业单位填写该报告。

4.第5行“税率(25%)”:根据《企业所得税法》第4条规定的25%税率计算应付所得税。

5.第6行“应付所得税”:填写计算得出的当期应付所得税。第6行=第4行×第5行,第6行≥0。

第7行,“所得税减免金额”:填写当期享受的所得税减免的实际金额,包括减免过渡期的税收优惠,小型和小型利润企业,科技企业,并经税务机关批准其他减免税备案。第7行≤第6行。

7.第8行“实际预付所得税金额”:填写累计的预付公司所得税金额,而“当前金额”列未填写。

8.第9行“已补偿(可退款)的所得税金额”:填写应按照税法规定计算应补偿(退款)的预付所得税金额。第9行=第6行-第7行-第8行,当第9行为0时,填写0,并且不填充“此期间的金额”列。

9.第11行“上一个纳税年度的应纳税所得额”:填写上一个纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的海外收入。

10.第12行“本月(季度)收入的应税收入”:填写纳税人根据上一个纳税年度申报的应税收入计算出的当前应税收入。

按季节划分的预付款公司:第12行=第11行×1/4

每月预付费企业:第12行=第11行×1/12

11.第13行“税率(25%)”:根据《企业所得税法》第4条规定的25%税率计算应付所得税额。

12.第14行“应付本月(本季度)的所得税”:填写计算得出的当月应付本月(季度)的所得税。第14行=第12行×第13行

第13行,“确定本月(季度)的预付所得税金额”:填写根据该税项确认的应纳税所得额计算的本月(季度)的应付所得税金额权威。

14.第18行:“总部应支付的所得税”:根据该表第一部分的当月或季度的预付所得税金额填写纳税人总摘要(第1行) -16)。机构按预付比例计算的预付所得税金额。

(1)纳税总企业的总部根据实际付款额:

第9行×预付款的25%应该由总部共享

(2)根据上一个纳税年度的月度或季度应纳税所得额的平均值,汇总纳税人总部:第14行×总部应分摊预付款率的25%

(3)纳税人总行的总部,该总行通过税务机关认可的其他方式预付了:

行16×总公司应付款的25%

15.第19行“用于中央税收分配的收入税额”:根据本月表的第一部分(第1-16行)或本季度的预付收入填写纳税人总行总部税额本期预缴所得税额,按照中央政府中央税收分配的预缴比例计算。

(1)纳税总企业的总部根据实际付款额:

第9行×中央政府预先分配的集中税的25%

(2)根据上一纳税年度的月度或季度平均应纳税所得额计算的总纳税人总部:第14行×中央财政中央分配税预缴比率25%

(3)纳税人总行的总部,该总行通过税务机关认可的其他方式预付了:

第16行×中央政府中央税收分配预付款的25%

16.第20行“分支机构所得税金额”:根据此表格第一个月(第1-16行)本月第一个月的预付所得税金额填写汇总纳税人总部,或季度,根据分支机构本期预缴所得税额,按股份的预缴比例计算。

(1)纳税总企业的总部根据实际付款额:

第9行×分行预付款比例的50%

(2)根据上一个纳税年度的月度或季度应纳税所得额的平均值,汇总纳税人总部:第14行×分行预付款率的50%

(3)纳税人总行的总部,该总行通过税务机关认可的其他方式预付了:

第16行×分行预付款比例的50%

(本行分行填写总行宣布的第20行“分行影响的所得税额”)

17.第21行“分配比例”:根据“汇总纳税企业所得税分配表”填写汇总纳税分支机构确定的分配比例。

18.第22行“所得税的分配”:根据当前总部的申报表“分支机构的所得税收入”第20行填写纳税分支机构的摘要×此表“分配比例”的第21行”量。