借款：应纳税额
贷款；上一年的损益调整
结转时
借：上一年的损益调整
贷款：利润分配-未分配利润
金额较大，建议退税。
退税通常是在年度报告完成之后。您需要提出申请并出具当年财务报表，所得税年度报告和税单的副本。
获得批准后，请执行以下操作：
借：所得税（负）
贷款：应纳税收入税（负）。
返回后，请执行以下操作：
借：银行存款
贷款：应纳税收入税。
如果您不退税，但要支付下一年的所得税，则还需要与税务局讨论。到达之前无需进行购物券。