调增的企业所得税怎么做分录-调增的企业所得税怎么做报表

提问时间:2020-05-06 15:10
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admin 2020-05-06 15:10
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补交调增的企业所得税 会计分录怎么做

借款:上年损益调整799

贷款:应交所得税-799

借款:应交税费收入税799

贷款:银行存款799

借:利润分配---未分配利润799

贷款:以前的年度损益调整799

企业所得税纳税调增怎么做分录?

产生时:

借:上一年的损益调整

贷款:应付税款-应缴企业所得税

同时:

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整

因为这是您应在调整后支付的所得税,所以损失只是财务损失。根据税法进行调整后,您必须缴税,因此必须缴纳所得税

企业所得税汇算清缴时有调增额,分录怎么做

所得税的增加,如果是企业所得税的增加,则无需调整会计分录

如果企业所得税已结清并缴纳,并且还清了前一年的所得税,则只需要已缴纳所得税的会计分录

借:上一年的损益调整

贷款:应付税费-应付企业所得税

同时:

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整

纳税时

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款