增值税的计算和所得税的计算是两件事。它们是两个税项。增值税基于其所在单位的性质：3、6、11、13、17点。所得税根据企业规模分为两类：审计和批准征收。
需要结转每月支付的各种税款，包括公司所得税。
1.每月税金通常包括：增值税，城市建设税，教育附加费。
（1）在月底
借款：税金及附加
贷款：应付税款和费用-城市建设税
贷款：应付税费-教育附加费
贷款：应付税费-当地教育附加费
（2）在月底，会有一个结转条目
借：今年的利润
贷款：税金及附加
2.所得税
（1）所得税通常按季度提取和支付。
借款：所得税费用
贷款：应交所得税
（2）提取后，继续
贷款：所得税费用
营业税和附加费包括五种税和两种附加费。其中五种是营业税，消费税，资源税，土地增值税和城市建设税；第二个附加费是教育附加费和地方教育附加费。
营业税和附加费不包括公司所得税
展开信息：
营业税和附加费：
反映企业应在主营业务中承担的营业税（已取消），消费税，城市维护建设税，资源税和教育附加费。在填写此指标时，应注意的是，在新税制实施后，会计法规规定应交增值税额不再包括在“主营业税及附加”项目中。一般纳税人和小规模纳税人都应它分别反映在“增值税详细信息”中。根据企业会计“收入表”中相应指标的累计数填写该列。
城市维护建设税和教育费附加费是根据当期企业实际缴纳的增值税，消费税和营业税之和的一定比例计算的附加费。 。根据财会[2016] 22号文的规定，全面实施“营业税改增税”后，“营业税金及附加”科目调整为“税金及附加”科目。
该科目包括消费税，城市维护建设税，资源税，教育附加费和房地产税，土地使用税，车辆和船舶使用税，印花税和其他与业务相关的税费企业活动；利润表中的营业税并且将其他项目调整为“税金和其他项目”。需要提醒的是，“行政费用”帐户中列出的“四种小税”（财产税，土地使用税，车辆税，印花税）也已调整为“税金和附加费”帐户。
公司所得税：
企业所得税是对中国境内内资企业和经营单位的生产经营收入和其他收入征收的税款。纳税人的范围大于公司所得税。企业所得税纳税人是在中华人民共和国境内从事独立经济核算的所有内资企业或其他组织，包括以下六类：（一）国有企业； （二）集体企业； （三）民营企业； （4）准; （五）股份制企业； （六）其他具有生产经营收入和其他收入的组织。
公司所得税的对象是纳税人获得的收入。包括货物销售收入，提供劳务收入，财产转让收入，股息收入，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，捐赠收入和其他收入。
企业所得税是指以生产经营收入为应税对象，对中华人民共和国境内的企业（居民企业和非居民企业）及其他创收组织征收的所得税。作为企业所得税纳税人，您应按照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。个人独资和合伙除外。
参考：百度百科（包含哪些营业税和附加费，包括企业所得税）