4.应交城市建设税= 2912.62 * 7％= 203.88（元）（假设在城市内）
5.应付教育费附加= 2912.62 * 3％= 87.38（元）
公司所得税既要缴纳国家税又要缴纳地方税。您的公司是增值税纳税人。如果它是在2002年1月1日之前成立的，则将以当地税款支付；如果它是在2002年1月1日之后成立的，则应缴纳国家税。
企业所得税：这是对企业利润征收的税。基本税率为33％，有两种优惠税率分别为18％和27％。应税收入（即税务机关确认的利润）的税率为100,000以上33％，30,000以下为18％的税率，30,000至100,000 27％的税率。征收企业所得税有两种方法：批准的税收和审计税。审计费基于公司的申报收入减去相关的成本和费用，然后计算利润，然后将利润乘以相应的税率来计算应纳税额。。批准收款意味着不考虑您的成本和支出。税务机关直接将收入乘以固定比率（取决于行业），所得数字就是您的利润，然后将其乘以相应的税率。核准收款通常适用于会计能力差的小型企业。对于2002年1月1日以后成立的企业，企业所得税应在国家税中缴纳。（个人独资企业不缴纳企业所得税，而是缴纳地方所得税缴纳个人所得税）
计算方式：
应缴企业所得税=应税收入* 10％
应税收入=收入成本（费用）税+营业外收入-营业外支出+（-）税额调整
法律基础：
《财政部国家税务总局关于中小企业低收入企业所得税优惠政策的通知》（财税[2015] 34号）：自2015年1月1日至2017年12月31日，年度应税收入价值小于20万元（含20万元）的小型微利企业，其收入减至应税所得的50％，企业所得税按20％的税率缴纳。
相当于10％的公司所得税。
扩展配置文件：
企业所得税的计算方法
扣减
公司所得税的法定扣除额是确定公司所得税应纳税所得额的项目。《企业所得税条例》规定，企业应纳税所得额的确定是企业的总收入减去成本，费用，损失和扣除额后的余额。成本是纳税人为生产和经营商品以及提供劳务所产生的直接消费和各种间接费用。
支出是指纳税人为生产和经营商品以及提供劳务而发生的销售支出，管理支出和财务支出。亏损是指纳税人在生产经营过程中发生的各种营业外支出，经营亏损和投资损失。
此外，在计算企业的应纳税所得额时，如果纳税人的财务会计处理方法和税法规定不一致，则应调整税法规定。除成本，费用和损失外，公司所得税的法定扣除额还规定了一些扣除额，这些扣除额需要根据税收法规进行税收调整。
主要包括以下内容：
（1）扣除利息费用。在生产经营期间，应按实际发生额扣除纳税人从金融机构借款的利息支出；向非金融机构借款的利息支出，不得高于同一时期按同类金融机构贷款利率计算的金额；扣除。
⑵扣除应税工资。条例规定，企业应根据实际情况扣除合理的工资。这就是说，要取消已经经营多年的内资企业的税收和工资制度，有效减轻内资企业的负担。
但是，允许扣除的工资和薪金必须是“合理的”，显然，不合理的工资和薪金是不可扣除的。今后，国家税务总局将通过制定与《实施细则》相匹配的《工资减免管理办法》来澄清“合理性”。
（3）在员工福利费，工会经费和职工教育经费方面，实施条例继续保持以前的扣除标准（分别为14％，2％和2.5％的提取率），但“应税工资总额”调整为“总工资”后，扣除额将相应增加。在职工教育经费方面，鼓励企业增加职工教育投入。