提前
借:应交所得税-应交所得税
贷款:银行存款
累积时间;
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
您可以先撤消结算,然后返回到12月(此操作不会影响您1月份的帐户)。在11月补完此分录后,删除结转损益的帐户凭证并重新结算转移损益(因为您之前添加了分录,结转损益中的数字肯定会更改),并提醒房东,财务报表中的数字也已相应更改,因此前一个报表也应更改。在更正
(“结帐”)后,帐户恢复到一月份。
我不明白你的问题。您是不是说,在预付了第四季度所得税761.8万之后,您在一月份还了全年的513.4万元?在这种情况下,在收到761.8万的税单后,将进行以下支付:借入:应交所得税收入761.8万贷款:1月份的银行存款761.8万,以支付上一年的513.4万所得税元撤回,结转并支付一些入账弥补,而且还调整了2011年初的未分配利润并累计了三笔资金。