您可以查看年度所得税申报表和申报说明
国家税务总局关于《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的补充通知，国税函〔2008〕1081号附件，《企业所得税年度纳税申报表及附加说明》。中华人民共和国
还有国家税务总局关于企业所得税年度税收申报问题的公告，国家税务总局公告2011年第29号
个人意见：根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十三条：企业所得税是根据纳税年度计算的。纳税年度从公历的1月1日开始，到12月31日结束。企业在一个纳税年度的中间开始经营或者终止经营活动，而该纳税年度的实际营业期限少于十二个月的，应当将其视为营业年度。企业依法清算的，清算期间为纳税年度。第五十五条企业在年中终止经营活动的，应当自实际终止经营之日起六十日内，办理当期企业所得税的清算和向税务机关的缴纳。企业办理注销登记前，应当向税务机关申报清算所得，依法缴纳企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第11条：《企业所得税法》第五十五条所称清算收入是指企业全部资产或交易的可变现价值。价格减去资产净值，清算费用和扣除相关税费后的余额。对于如何填写所得税申报表的问题，最好咨询主管税务机关。希望对您有用！
依据：《国家税务总局关于印发〈中华人民共和国企业清算所得税申报表〉的通知》（国税函〔2009〕388号）。
中华人民共和国企业清算所得税申报表说明
1.适用范围
该表格适用于需要按照税法规定进行清算并缴纳公司所得税的居民公司纳税人（以下简称“纳税人”）。
2.填写报告的依据
是根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施规定和相关税收政策计算并填写的。
3.相关的项目填写说明
（1）表标题项
1.“清算期”：填写从纳税人实际生产经营终止之日起至清算结束之日的期间。
2.“纳税人姓名”：填写税务机关签发的税务登记证中包含的纳税人全名。
3.“纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证号码。
（2）行描述
1.第1行“资产处置的利润和损失”：填写在扣除所有纳税人资产的可变现价值或交易价格的应税基础后确认的资产处置损益的金额。银行通过附表1“资产处置损益明细表”计算并报告。
2.第2行“负债清算的损益”：填写纳税人的总负债，并扣除负债的清算额以确认债务清算的收入或损失。世界银行在附表2“结清损益的详细负债清单”中进行了计算和报告。
3.第3行“清算费用”：填写清算过程中与清算业务相关的纳税人费用，包括清算组成员的薪酬，管理，销售和分配清算人所需的评估费清算财产在清算过程中支付的费用，咨询费等，诉讼费，仲裁费和公告费以及为保护债权人和股东的合法权益而支付的其他费用。
4.第4行“清算税和附加费”：填写除纳税人清算过程中发生的公司所得税和允许的增值税扣除额以外的所有税费和附加费。
5.第5行“其他收入或支出”：填写纳税人清算期间发生的其他收入或其他支出。其中，其他支出以“-”（负数）列出。
6.第6行“清算收入”：填写所有纳税人资产的可变现价值或交易价格减去其税基，清算成本，相关税金以及债务清算损益后的余额。
7.第7行“免税收入”：填写纳税人在清算过程中获得的免税收入。
8.第8行“非应税收入”：填写纳税人根据税收法规在清算过程中获得的非应税收入。
9.第9行“其他免税收入”：填写纳税人在清算过程中获得的免税收入。
10.第10行“弥补上一年的损失”：根据纳税法规，填写纳税人在税前可以弥补但尚未弥补上一个纳税年度的损失金额。
11.第11行“应税收入”：金额等于此表的6-7-8-9-10行。按上述顺序计算的银行的结果为负，银行的金额用零填充。
12.第12行“税率”：填写《企业所得税法》规定的25％税率。
13.第13行“应付所得税金额”：该金额等于此表的11×12行。
14.第14行“企业所得税金额的减免（免税）”：填写允许纳税人根据税收法规减免的企业所得税金额。
15.第15行“海外所得税补偿额”：填写纳税人应根据税法规定弥补清算期间产生的海外收入的企业所得税额。
16.第16行“应在国内外支付的实际所得税”：金额等于此表的13-14 + 15行。
17.第17行“上一纳税年度应交（退还）所得税额”：填写由于上一纳税年度的损益调整，结算和多付，欠款等应缴纳的纳税人应缴（退还）在清算期间公司所得税额。其中，可退还的企业所得税额用“-”（负数）填写。
18.第18行“实际应付（可退还）所得税金额”：金额=该表的第16行+ 17。
IV。表内和表间的关系
1.第1行=附表一“资产损益的处置（4）”行32中的总数。
2.第2行=附表II“清算损益（4）”行23中的总数。
3.此表中的第6行=第1行+ 2-3-4 + 5。
4.第11行=该表的6-7-8-9-10行。
5.此表中的13行= 11×12行。
6.第16行=该表的13-14行+ 15。
7.此表的第18行=第16行+ 17。