调整多交的企业所得税-调整多计提企业所得税凭证怎么做

上年多计提企业所得税会计分录如何调整

借款：上年度损益调整

贷款：应付税费-应付企业所得税

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

？

何时付款：？

借款：应缴纳的税费-补充公司所得税

贷款：银行存款

抵扣多交的企业所得税怎么做分录？

经过纳税调减后，多交的企业所得税如何做会计分录

1.如果上一年逾期未进行调整，则应通过“上一年损益调整”科目进行核算：

借：应交所得税-应交所得税

贷款：上一年的损益调整

借：上一年的损益调整

贷款：利润分配-未分配利润。

2.如果在当前会计期间进行了调整：

借：应交所得税-应交所得税

贷款：所得税

结转今年的利润帐户

借：所得税

贷款：本年度利润

进行此调整后，减免税会反映在可抵扣所得税的可抵扣额中，这是今年应缴纳的所得税的扣除额。

特此回答！

企业所得税计提的少 纳税调整交得多 怎么处理

在新年前一年的5月31日之前，应记录年度应交所得税减去预付税额。

1.缴纳正税的条目

借：上一年的损益调整

贷款：应付税款和费用-应缴企业所得税

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

2.将银行存款转入数据库以进行输入

借款：应付税费-应缴企业所得税

贷款：银行存款

根据调整后的利润进行再分配，增加了分配给总部的金额，增加了盈余公积，并冲销了盈余公积。如果已上交，如果无法退款，则会将其过帐到该帐户。

扩展配置文件：

首先，解决和解决的关键

1.收入确认。新税法在收入确认中引入了公允价值的概念。

2.扣除费用。新税法在扣除费用时引入了合理性和相关性原则。

3.税收调整。会计制度与税法之间存在差异。会计报表中列出的利润总额是按照会计制度计算的，应纳税所得额不等于利润总额，必须按照税法的规定进行调整。

在计算收入时，有十几个项目影响应税收入。

在计算扣除项目时，有20多个项目在会计和税法方面有所不同。

第二，企业的纳税年度

正常情况：公历从1月1日到12月31日。

特殊情况：如果某企业在一个纳税年度的中途开业或终止，而该纳税年度的实际营业期少于12个月，则该实际营业期应视为一个纳税年度。

百度百科-以前的年度损益调整

百度百科-帐户结算和付款