不需要证书。收取退税借方银行存款,应付信用税并缴纳企业所得税。如果可以抵销,则在提取企业所得税后,余额将在抵销贷款后支付。
您之前支付过更多吗?
构成应纳税额的借方余额是要偿还的税额
年末的预扣所得税费用
借:所得税
贷款:应交所得税
结转时
借:今年的利润
贷款:所得税
在付款时。。由于预付税款和费用已在报表中反映,因此应根据实际扣除凭证进行记录
借:应交所得税
贷款:银行存款
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有点奇怪,您是否确定在多付款后所得税将成为增值税抵免额?这真的没有处理...
对我来说很奇怪。
如果必须这样做,它应该看起来像这样:
借款:应付税款-应付增值税-已付税款
贷款:上一年的损益调整额-所得税费用
但这是非常不合理的。除非您从税务部门获得书面信息,否则不建议这样做。
2010年,企业所得税额外缴纳了1000元,只需要结转到“应交所得税-应交所得税”。 2011年初的借方余额为1,000,不需要其他帐户处理。在2011年到达时,您只需要在申报公司所得税时在申报表中填写“ 1000”。同样,不需要其他记帐处理。例如,2011年为1-9每月应交企业所得税2000元。计提时,借入:所得税费用2000,借贷:应付税费-应付所得税2000
在付款时,应缴纳的税费是应交所得税-1000(2000-1000),贷款:银行存款1000。此时,“应付税款-应付所得税”的科目余额为0,表示已支付。
这部分所得税在资产负债表的“应付税款”列中显示,无论它是应计还是已付。