退税留抵企业所得税分录-退税款征收企业所得税

提问时间:2020-05-05 09:59
共1个精选答案
admin 2020-05-05 09:59
最佳答案

企业所得税汇算清缴是退税,留到下年抵扣,都没有回单,怎么做凭证啊?

不需要证书。收取退税借方银行存款,应付信用税并缴纳企业所得税。如果可以抵销,则在提取企业所得税后,余额将在抵销贷款后支付。

企业所得税抵税的分录

您之前支付过更多吗?

构成应纳税额的借方余额是要偿还的税额

年末的预扣所得税费用

借:所得税

贷款:应交所得税

结转时

借:今年的利润

贷款:所得税

在付款时。。由于预付税款和费用已在报表中反映,因此应根据实际扣除凭证进行记录

借:应交所得税

贷款:银行存款

企业所得税退税留抵怎么处理

??

有点奇怪,您是否确定在多付款后所得税将成为增值税抵免额?这真的没有处理...

对我来说很奇怪。

如果必须这样做,它应该看起来像这样:

借款:应付税款-应付增值税-已付税款

贷款:上一年的损益调整额-所得税费用

但这是非常不合理的。除非您从税务部门获得书面信息,否则不建议这样做。

这笔账务怎么处理,2010年度的企业所得税多交了1000,然后办退税太麻烦,留抵今年,这个怎么做分录?

2010年,企业所得税额外缴纳了1000元,只需要结转到“应交所得税-应交所得税”。 2011年初的借方余额为1,000,不需要其他帐户处理。在2011年到达时,您只需要在申报公司所得税时在申报表中填写“ 1000”。同样,不需要其他记帐处理。例如,2011年为1-9每月应交企业所得税2000元。计提时,借入:所得税费用2000,借贷:应付税费-应付所得税2000

在付款时,应缴纳的税费是应交所得税-1000(2000-1000),贷款:银行存款1000。此时,“应付税款-应付所得税”的科目余额为0,表示已支付。

这部分所得税在资产负债表的“应付税款”列中显示,无论它是应计还是已付。