退的企业所得税-退的年度企业所得税怎么做

提问时间:2020-05-05 09:44
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admin 2020-05-05 09:44
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单位收到税务局退的企业所得税,怎么做分

这取决于退款的年份。本年度:借款银行存款借款所得税费用,结转所得税费用计入当年利润,上年:借款银行存款借款应付税款-企业所得税借款税费“上一年的企业所得税贷款的损益将结转到上一年的利润分配

退回的企业所得税如何做会计分录

1.如果退休者是同一年

借:银行存款

贷款:所得税费用

其次,如果退款来自上一年

1.收到退税

借款::银行存款

贷款:应付税款-应付所得税。

2.继续前进

借:应交所得税-应交所得税

贷款:上一年的损益调整

同时

借:上一年的损益调整

贷款:利润分配-未分配利润

收到退回的上年度企业所得税该如何处理

您属于所得税结算,应支付更多的回扣,更少的回扣而不是退税,因为这些不应该计入营业外收入,而应在2008年调整所得税。

“利润分配-未分配利润”与收益表无关。上述调整分录应追溯重述以调整以前的会计报表。您应该调整上一年的会计报表,而不要在本书中进行调整。年度报告。

补充:

应减少2008年资产负债表上的应纳税额,应增加资产负债表上的未分配利润,并应减少2008年损益表中的所得税费用。

对于2009年的报告,您可以直接修改期初数字,而无需去税务局备案。2008年年度报告也将进行修订。

请问,下年度收到税务局退回来的企业所得税。会计分录怎么做?我是这么做的,借银行存款,贷以前年度损益

没错,如果报告是平衡的,那就更糟了。

因为资产负债表上的未分配利润是从企业成立到现在累积的。

,损益表上的净利润仅是今年的利润,除非该公司今年刚成立,或者该公司在去年年底分配了所有未分配的利润。未分配利润。

假设公司A成立之年获利500,000,那么资产负债表上的利润和利润表上的净利润均为500,000。

在第二年末,公司A获利40万,但是公司A发现上一年度的费用100,000不包括在上一年度中,因此它产生了上一年度的损益调整100,000,然后是年末资产负债表未分配利润=去年50 +今年40-10 = 80万。损益表的净利润= 400,000。

如果在第一年末,企业A完全赎回了500,000,那么今年年底资产负债表上的未分配利润= 40-10 = 300,000。损益表的净利润= 400,000。