首先，是否支付了比去年多的所得税主管机关的批准？如果您不同意，您将无法扣除。如果税务机关批准，我会遇到两种情况。一种是在第一季度直接扣除，另一种是等到年底结算付款。这是地方税该机构的要求建议您询问您的主管，不同地方的要求有所不同，明确提出要求绝对没有错。
其中，在每月季度申报企业所得税时，应将实地项目部门缴纳的税款填入SD003的第14行中的特定业务预提税中。
如果在预付款时未填写特定的业务预收款，则在主表的第32行自动带出的预付款税额将不包含在年度纳税结算和付款中，您需要在声明之前与主管税务机关联系以更正报告或将其保留在预付款帐户中。
你好！如何编写异地施工个人所得税会计分录？
如果所缴纳的个人所得税属于单位性质，则会计分录：
（1）根据税单
借款：应纳税额-个人所得税
信用：库存现金等。
（2）在月底，根据所支付的税款
借款：所得税费用-个人所得税
贷款：应纳税额-个人所得税
（3）结转时
借：今年的利润
贷款：所得税费用-个人所得税