小规模的纳税人没有收入。当报告季度公司所得税时,它们应基于:收入成本支出=总利润。在“费用支出”和“利润总额”列中,您需要填写数据。
如果存在没有发票的收入,则也应视为收入。纳税申报单中有未发票的销售收入。您应该结合未清收入和未清收入来计算应付营业税和企业所得税。您上个月已将其他应收帐款的未开发票部分设为,并且必须在季度报告中将其反映在他的应收帐款中。在下个月的帐户中:转移他的应收款
贷款销售收入,除非您打算离开该帐户:向他借钱来付款
贷款现金或银行存款
关于是否缴纳所得税:
我认为,无需支付公司所得税。因为只有支出是未实现的收入,所以在这种情况下,总利润为负,因此无需支付。如果未根据会计的权责发生制或其他原因确认收入,并且未确认应计收入,则需要在税收调整项目清单的收入调整项目中进行调整,以计算税收调整金额。
关于扣减的调整项目:
首先,养老金和财务费用中的利息收入(主要是利息支出)不涉及税收调整。
此外,您还要查看管理费用的详细信息,并确认办公费用和与商务娱乐,餐饮,广告,宣传等有关的其他费用(如果不涉及),则无需进行税收调整需要。实际上,许多公司列出了错误的成本明细。例如,如果招待费已包括在办公费用中,则这样做会涉及一定的税收风险,因此请确认。
如果涉及,则需要根据扣除额进行税收调整。(广告费是收入的15%,商务娱乐费是按照收入的0.5%和实际发生额的60%的原则确定的。)