填写“收取增值税以外的税费返还”（根据实际收到的所得税退税额参加）填写
，包括：“已收所得税退还”（根据已收所得税退还的实际金额）填写
，“现金期末余额”（根据“资产负债表”“货币资金”“期末”）
企业所得税返还的主要前提是企业所得税已全额缴纳，并取得了税务部门签发的《企业所得税汇算清缴通知书》。企业所得税的返还采取先收再返的形式。到目前为止，主要有以下几种企业所得税纳税申报情况：
1.国有独资公司或国有控股公司的外资企业所得税退税；
2.国有独资公司或国有控股公司债转股的企业所得税退还；
3.高新技术企业所得税返还；
4.为吸引外资而退还的公司所得税；
5.为鼓励特殊产业等而制定的企业所得税退税。
扩展配置文件：
根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》：
第6条
在计算应纳税所得额时允许扣除的项目是指与纳税人收入相关的成本，费用和损失。
根据规定的范围和标准扣除以下各项：
（1）在生产经营期间，应按实际发生额扣除纳税人从金融机构借款的利息支出；向非金融机构借贷的利息支出不得高于根据金融机构的类似和同期贷款利率计算的利息支出金额中的部分可以扣除。
（2）纳税人支付给雇员的工资应从应纳税工资中扣除。应税工资的具体标准由财政部直辖的省，自治区，直辖市人民政府规定，并报财政部备案。
（3）纳税人的工会费用，雇员福利费和雇员教育费用应分别扣除应税工资总额的2％，14％和2.5％。
（4）对于纳税人的公共福利和救济捐款，应扣除年度应纳税收入的3％以内的部分。
除本条第二款的规定外，其他项目应根据法律，行政法规和国家有关税收法规予以扣除。
第7条
在计算应税收入时，以下各项不可扣除：
（1）资本支出；
（2）无形资产转让和开发支出；
（3）对非法经营和没收财产的罚款；
（4）滞纳金，罚款和各种税款的罚款；
（5）自然灾害或事故中应予赔偿的部分；
（6）超过国家允许的扣除额的非公共福利，救济捐赠和非公共福利，救济捐赠；
（七）各种赞助支出；
（8）与收入无关的其他支出。
当收到现金流量时，放置“与经营活动有关的其他收到现金”，当支出时，则放置“与经营活动有关的其他支出现金”。
使用T帐户方法准备现金流量表的过程如下：
第一步是为所有非现金项目（包括资产负债表项目和损益表项目）开设一个T形帐户，并将期末和期初变更传递给每个帐户。
第二步是开设一个大型的“现金和现金等价物” T形帐户。双方分为三个部分：经营活动，投资活动和筹款活动。与其他帐户一样，该期间开始和结束时的更改次数。
第三步是根据损益表项目和资产负债表分析每个非现金项目的增减，并相应地准备调整分录。
第四步是在每个T形帐户中记录调整项，并检查该帐户的贷款余额余额应与该期间开始和结束时的更改次数相同。
第五步是根据大型的“现金和现金等价物” T形帐户准备正式的现金流量表。
（1）经营活动产生的现金流量分析。
将销售商品和提供劳务获得的现金与购买商品和接受劳务获得的现金进行比较。在正常业务运营和平衡的购销情况下，两者之间的比较是有意义的。较大的比率表示公司具有较大的销售利润，良好的销售回报率和强大的现金创造能力。
2.将销售商品和提供劳务所得的现金与经营活动产生的现金流入总量进行比较，可以大致表明企业产品销售产生的现金流入构成了经营活动产生的现金流入。很大比例表明该公司的主营业务出色且市场营销状况良好。
3.此期间的经营活动产生的现金流量净额与上一时期相比，增长率越高，企业的增长越好。
（2）分析投资活动产生的现金流量。
当企业扩大规模或发展新的利润增长点时，需要大量现金投入。投资活动产生的现金流入无法弥补流出。投资活动产生的现金流量净额为负，但前提是企业的投资有效。
将来，净现金流入将用于偿还债务并产生收入，企业将没有困难地偿还债务。因此，应根据企业的投资项目对投资活动的现金流量进行分析，不可能简单地讨论现金净流入或净流出的利弊。
（3）分析融资活动产生的现金流量。
一般来说，筹资活动产生的净现金流量越大，企业面临的偿债压力就越大。债务压力增强了资本实力。
因此，在分析中，可以将吸收股本资金所得的现金与筹资活动产生的现金流入总额进行比较，这占很大比例，这表明公司的财务实力有所提高，财务风险有所增加。减少了。