筹资过程中税收筹划的方法：
1.一般来说，公司有两种形式的外部筹款：发行股票和债券。从不同的角度来看，这两种形式各有利弊。在公司税收筹划方面，发行债券比发行股票更具优势。这是因为发行债券所产生的手续费和利息费用可以根据财务系统计入公司在建工程或财务费用。
2.作为免税项目，财务费用可以在税前支付，而企业可以少缴纳所得税。通过发行股票支付给股东的股息是从税后利润中支付的，这比发行债券要多缴纳所得税。因此，在不违反国家经济政策的前提下，企业可以通过税收筹划筹集资金，同时达到节税增资的目的。当然，应该指出的是，在筹款决策的税收筹划中，有时减轻税收负担不一定等于增加所有者的收入。因此，我们不应该只着眼于融资中的所得税，还必须考虑企业是否可以获得最大的税后收入作为选择融资计划的标准。
募集资金是企业开展业务活动的先决条件。企业可以从多种渠道以不同方式筹集资金，这需要筹款决策。筹款决策中的税收筹划将帮助公司降低资本成本，优化资本结构并增加所有者回报。
为了执行税收筹划，必须遵守以下原则：合法性原则公司税收筹划是在不违反国家税法的前提下进行的。纳税人调整公司运营，投资和财务管理活动，以减轻公司税负。，获得最大经济利益的企业管理行为。
税收筹划不同于逃税的原因是，这是在相关国家税收法规的前提下的一项法律行为。依法纳税是每个法人和自然人的义务。国家法规不容忍任何单位或个人。国家法律不允许进行各种类型的逃税。《税收征收管理法》规定，纳税人逃税的，由税务机关追缴未缴纳或未缴纳的税款和滞纳金，并处50％以上5倍以下罚款。没有支付或未付的；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
作为公司纳税人，由于征税额大，因此税基，地点，时限，税率和纳税人的纳税人不同。进行税收筹划时，企业税收负担可能有所不同。税法尚不完善，不可能对每一个应税事项都规定非常致命的规定。其中，不可能通过调整商业行为来减少企业的应纳税额。但是，无论出于何种原因，企业税收筹划的前提都是合法的，所有非法行为都不能称为税收筹划。
为了进行税收筹划，企业必须首先遵守相关的国家税收法规。这要求税收筹划的各方应熟悉各种国家税收法律和法规。只有在理解和遵守法律的基础上，有效的税收筹划。
预先规划原则
企业的税收筹划必须事先进行。一旦企业的商业活动发生，企业的各种税收义务也将产生。这时，纳税人感到税收负担太重。任何计划都是徒劳的，不能忍受。税务部门的检查是非法行为，应事先进行税收筹划，这与公司会计事后核算完全相反。
《税收征收和管理法》第63条规定，纳税人未经授权伪造，更改，隐藏或销毁帐簿或凭证，或在帐簿上增加支出，不包括或扣除收入，或通过税务机关。没有通过通知申报来通知或作出虚假的纳税申报表，或者未缴或未付应纳税额，就是逃税。开展业务后，应纳税义务随之而来。此时的计划不过是更改某些原始文档而已。
，在时间，地点，定价方法或准备虚假业务时很难避免逃税。假货由税务部门检查，并且仅预先计算不同的商业行为。预先全面的税收负担和业务方法的调整可以在不损害公司税负的情况下减少公司税收负担。
目标原则：至于企业的税收筹划，与其他事项一样，应事先设定任务目标。在计划之前，您必须了解和分析公司的税收环境，例如公司支付的税种，适用的税率，税负，经济业务流程，该地区的税率以及行业特征。基于此，掌握存在的问题，然后考虑计划的可能性，并制定要实现的目标。有了目标，您可以选择达到目标的方式，是推迟纳税，转移税负还是采用其他合理的避税方法来实现目标。举个简单的例子：如果某些公司想要增加销售量，则通过与客户签订合同达成了多少销售量，年度奖励经销商的销售量占百分比，经销商的利润是哪个百分比，则签订了合同，它成为企业的销售成本，由它产生的增值税由企业承担。只要合同中对此政策作出了价格优惠，并且该政策反映在企业的销售发票中，则应转让增值税。合理合法，减轻税负的目标已经实现。
总体原则公司税收是一项全球性任务。企业不仅要缴纳增值税，还要缴纳资源税，所得税，印花税等其他税种。减少某种税种可能会影响其他税种的增加。在税收筹划中，应充分考虑企业的总体税收负担（或现金流出），尤其是在关联企业之间。
国家在制定税法时还制定了许多税收优惠政策。要享受这些税收优惠政策，您可能需要支付一定的费用。不管是大笔费用还是大笔优惠政策，您都应该进行比较。我不能失去彼此。我摘了芝麻，丢了西瓜。
简而言之，税收筹划是一项高度专业的工作，受国家税法的保护，企业应在这些原则的指导下合法避税，并且不得违反法规或法律以减轻税收负担。
那么，什么是税收筹划？税收筹划是指纳税人遵守法律法规精神，利用法律赋予他们的权利，通过一系列定性和定量的分析和计划，以最大限度地降低企业税收负担的总体水平。简而言之，税收筹划以税法为基础，力求在法律上合理合理地减少税收负担。
税收筹划的概念已在理论界正式提出，但是“税收筹划”近年来确实引起了人们的关注和社会关注。税收筹划要求纳税人在法律法规允许的范围内，充分利用税法提供的所有利益，包括减税和免税，以通过事先安排和计划业务，投资和获得最大的税收利益。财务管理很重要。税收筹划与逃税，逃税和税收欺诈有很大不同。区别在于税收筹划是合法合理的，而其他行为是非法的。逃税通过隐瞒销售收入，多重支出和虚假纳税申报表等非法手段避免或少缴税款，从而直接逃税，税收筹划在法律允许的范围内，避免征税从形式到内容完全合法的行为的发生或事先用轻税行为代替重税行为以达到减少税收支出或最大化综合净收入的目的，反映了国家税收政策的意图，以及受税收政策的引导和鼓励。
税收筹划的最终目标是在某些税收条件下最大化税后利润，以实现既定的财务目标和最大的经济效益。中小企业是有利可图的。那么什么是税收筹划？税收筹划是指纳税人遵守法律法规精神，利用法律赋予他们的权利，通过一系列定性和定量的分析和计划，以最大限度地降低企业税收负担的总体水平。简而言之，税收筹划以税法为基础，力求在法律上合理合理地减少税收负担。
税收筹划的最终目标是在某些税收条件下最大化税后利润，以实现既定的财务目标和最大的经济效益。中小企业是赢利的组织，其出发点和归宿是赢利。在市场经济条件下，国家承认企业的独立法人地位，公司行为的自主权和公司利益的独立性。中小企业有义务从事生产经营活动，并依法纳税。同时，企业决策者还应该认识到税收筹划也是中小企业纳税人应享有的权利。法律中有关权利的规定是权利实施的前提条件，但公司还需要在遵守法律的同时积极履行其要求。这意味着公司必须了解自己的行为及其后果，并且能够预测行为对企业的好处，税收筹划是一种具有法律意识的举措。在纳税人允许或不违反税法的前提下，税收筹划可以使企业在履行纳税义务的同时，通过法律手段充分保护其合法权益。税收筹划与税收法律的内在要求是一致的。它不应影响税收的法律地位或削弱税收功能。在仔细比较政策制定的税法之后，企业的税收筹划实际上是一种优化选择。
既然在法律范围内使税后利润最大化是税收筹划的最终目标，那么如何实现这一目标？为了使中小企业做好税收筹划，首先必须特别注意研究国家税收政策法规，“吃掉”税收优惠政策，特别是有无区域性税收政策或行业税收政策，如何设置减免税政策期限，以及是否避免海外征税。必须明确说明与税收筹划直接相关的问题，例如双重征税规定，并且应在法律约束下最大限度地利用税收筹划的政策资源。在最大限度地提高税后收益的前提下，具体目标是多种多样的，它们概括如下：
1.选择低税负计划。一般而言，税基越广，税率越高，税负越重。低税负负担方案的选择可以分为一些具体内容，例如最小化税基，最小化适用税率和最大程度地减少税收。在既定税收义务的前提下，除非要选择零税收负担点，否则选择低税收负担点可以减少税款支付，直接增加税后利润，并实现利润最大化的目标。
2.选择投资区域。国家税收法规在不同地区有不同的优惠政策。因此，在国外投资时，公司应考虑适用于投资地区的税收政策是否具有区域税收优惠，并因此选择税收负担较低的地区进行相应投资。
3.选择推迟纳税。税收滞后等于向企业提供等于税额的无息贷款，从而提高了企业的资本周转率，并且在通货膨胀的环境中，递延税项的货币价值降低，相应地减少了实际上税收支出。递延税项包括两个方面：递延税基和递延税项的申请。在法律允许的范围内，递延税款获得了资金的时间价值并增加了税后收益。对于企业财务管理的分析，可以获得机会成本的期权成本。
4.在会计准则允许的范围内，选择特定的会计处理方法以实现“低税负的最佳计划”。会计准则允许选择不同的会计处理方法，例如，公司可以选择物料的定价方法，固定资产的折旧方法以及成本分配方法。在材料评估方面，有先进先出法，加权平均法，移动平均法，个人定价法和后进先出法。企业选择不同的材料定价方法，这对公司的成本，利润和税收有很大的影响。
5.避免因违反税收而蒙受损失。根据税收筹划最终目标的要求，不仅不能在税收筹划过程中选择逃税行为，而且要随时注意避免税收违规行为，以减少不必要的“税收风险”损失。只有这样，才能实现最终的税后利润最大化。目标。
真正意义上的中小型企业的税收筹划是企业纳税人意识增强的体现，它表明企业的相关利益相关者将采取法律措施，以最大限度地实现税后利益的实现。 。成熟和理性的标志。同时，从经济运行的客观效果来看，税收筹划也是政府利用税收杠杆来引导中小企业，使企业能够按照政策的实施政府的宏观调控意图。倾斜。中小型企业的税收筹划是企业的长期行为和预先计划活动。这需要长期的战略眼光。企业管理者不仅必须关注税法的选择，而且更重要的是，应关注总体管理决策。企业决策者有时需要结合公司发展战略来考虑税收筹划。中小企业管理者还应注意，税收筹划是一项具有合法性，远见，长期和可预测性的先发制人行为。但是，国家税收政策和税收法规在不断变化。因此，税收筹划与其他财务管理决策一样，与风险和利益共存。