您的单位是一家建筑企业，属于营业税的征收范围。您所描述的单位以国民税缴纳企业所得税，而在国家税务局签发外部管理证书仅表明您单位的企业所得税已返还给注册地。营业税在提供劳务的地点支付。
没有。用外行的话来说：因为您分包的东西实际上不是您公司创造的价值，所以不能扣除。
在像您这样的情况下，在国外项目中，必须在项目现场预先支付0.2％的公司所得税，然后在公司注册处申报公司所得税时可以扣除。公司的分包商也是如此。
我希望它会对您有所帮助，并希望采用它。。。
向当地地方税务局开具发票时出示外国经济证明，当地地方税务局可以允许纳税人选择按收入的百分比预付当地企业税，或返回公司注册地申报法人。所得税（如果当地地方税务局要求）在当地预缴公司所得税（当地税务局并非不可能完成税务任务）。预缴企业所得税后，纳税人可以要求地方税务局根据需要在外国经济证明书上盖章（无论是否在建）预缴企业所得税，只要缴纳营业税，城市建设税和教育附加费就可以加盖印章），纳税人返回企业注册地后，需盖章加盖外国经济证明施工现场的地方税务局将向当地和国家税务局征询意见。作为记录，在报告季度公司所得税时，如果在当前季度产生利润，则可以抵消利润，并且如果在全年中产生亏损，则可以申请在施工现场预先支付的企业所得税。次年。
外国经济证明是指在国外从事经营活动的税收管理证明，这意味着纳税人到外国县（市）临时从事生产经营活动时，在纳税时仍需要返回注册地。税收。
《中华人民共和国企业所得税法》：
第4条企业所得税税率为25％。第二十八条符合条件的小规模盈利企业，减按20％的税率征收企业所得税。国家需要优先支持的高科技企业的企业所得税减免15％。2.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》：
第92条《企业所得税法》第28条第1款所指的合格的小型获利企业是指在该国从事非限制和禁止产业并符合以下条件的企业：
（一）工业企业的年应纳税所得额不超过三十万元，从业人数不超过一百人，资产总额不超过三千万元；
（二）其他企业的年应纳税所得额不超过三十万元，从业人数不超过八十人，总资产不超过一千万元。一个
第93条《企业所得税法》第二十八条第二款规定的国家需要提供优先支持的高新技术企业，是指具有核心自主知识产权并在下列情况下具备下列条件的企业：同时：
（1）产品（服务）属于“国家重点扶持的高新技术领域”的范围；
（2）研发费用在销售收入中所占比例不低于规定比例；
（3）高新技术产品（服务）收入在企业总收入中所占比例不低于规定比例；
（4）科技人员在企业从业人员总数中的比例不得低于规定的比例；
（5）《高新技术企业认证管理办法》规定的其他条件。一个
“国家重点扶持的高新技术领域”以及高新技术企业的认定和管理办法，由国务院科学技术，财政，税务主管部门协商制定。经国务院有关部门批准，并报国务院批准后颁布实施。
扩展数据
在计算应纳税所得额时，以下支出不可扣除：
⑵无形资产转让和开发支出。指纳税人用于购买无形资产和自行开发无形资产的各种费用。无形资产和开发支出的转移，不直接扣除，在受益期内分期摊销。
（3）资产减值准备金。固定资产和无形资产减值准备不得在税前扣除；其他资产的减值准备，在转为重大损失之前，不得扣除税项。
⑷违法操作和没收财产的罚款。纳税人违反州法律。法律，法规，有关部门的罚款和没收财产的损失不予扣除。
⑸滞纳金，罚款和各种税款的罚款。违反国家税收规定的纳税人，税务机关的滞纳金和罚款，司法机关的罚款以及上述以外的各种罚款，不得在税前扣除。
⑹自然灾害或事故中有偿的部分。遭受自然灾害或事故的纳税人不得从保险公司扣除税款。
⑺超过国家扣除额的公共福利和救济捐款，以及非公共福利和救济捐款纳税人用于非公共福利，救济捐款以及超过年度利润总额12％的捐款。
⑻各种赞助支出。
⑼与收入无关的其他支出。