未计提企业所得税需要结转吗-未计提企业所得税缴纳时会计分录

提问时间:2020-05-05 08:35
共1个精选答案
admin 2020-05-05 08:35
最佳答案

年末企业所得税未计提缴纳时分录怎么做

我不会对这个条目说太多。不要太麻烦。确保弥补应计费用。如果您不计应纳税额中显示的余额,则意味着您支付了过多,并且不能真正反映公司的纳税情况

企业所得税需要结转吗

是的,要发扬光大

累积时

借款:所得税费用

贷款:税费和应付所得税

本月底,利润将被转移

借:今年的利润

贷款:所得税费用

纳税时

借款:应交税费收入所得税

贷款:银行存款

上月未计提企业所得税,本月缴纳了企业所得税所得税,请问会计分录怎么处理

最好在上个月添加一个会计凭证,但是如果没有,您可以在当月进行应计

应计:借入所得税费用

贷款:应付税款-应付所得税

付款后:

应付借款税-应付所得税

贷款银行存款

希望它能对您有所帮助,谢谢!!

企业所得税计提时,缴纳时,结转时,应该各怎样做会计分录?谢谢指教!

预付(提取)所得税时:借入:所得税

贷款:应纳税企业所得税

实际付款:借款:应纳税的企业所得税

贷款:银行存款

结转所得税时:借款:当年利润

贷款:所得税

此款项仅适用于公司所得税:

借:利润分配-未分配利润

贷款:本年度利润

如果您是除夕,那么:

通过“上一年度损益调整”帐户结转,最后转到“利润分配-未分配利润”帐户。

如果上一年少缴了税款:借:上一年的损益调整

贷款:应纳税企业所得税

借款:应付税费-企业所得税

贷款:银行存款

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整