未缴的企业所得税税计入现金流量表-未交增值税与企业所得税的关系

现金流量表中应交增值税--未交增值税

企业所得税与现金流量表的关系？

公司所得税申报表中的所得税金额可能不等于利润表中的所得税金额。

公司的利润表中的所得税金额包括：企业当期应承担的企业所得税金额，该数字等于企业所得税申报表中的金额；它还包括当期确认的递延所得税金额。如果在此期间确认了递延所得税金额，则两者不相等；如果不确认，则两者相等。

代扣代缴的增值税和企业所得税在现金流量表中如何反应

因为1200已含税，所以它由免税额和税额组成，因此通常将其转换为免税额，以分母加上17％。

公司是正确的，在哪里

含税金额= 1200 / [1-5％-17％* 1.11 /（1 + 17％）]。分母1.11表示这三笔税已由外贸公司支付，这三笔税未计入1200，因此乘以1.11并减去所得税率。

是含税的原因。17％/（1 + 17％）用于增值税，

并且税=增值税*税率= [17％/（1 + 17％）] * 1.11

如果您不考虑税收，则不必乘以1.11。

根据美元对人民币的汇率，美元将转换为人民币以进行记账。

已交税金、未交增值税、应缴所得税、所得税。分录各怎么放？

1。已缴税款占当月增值税（例如，特殊付款信的预付款），借方“应付税款-应付增值税（已付税款）”，贷方“存款”。

2.应付未缴税款

1）在月底，企业应将当月应支付的未付增值税金额从“应支付的增值税”转移到“未付的增值税”，这样，“应付增值税”余额，会计分录为：

借：应交税款-应交增值税（转出未交增值税）

贷款：应交税款-未付增值税

2）月底，企业通常在当销项税额-进项税额-保留税额小于时将本月支付的额外增值税从“应付增值税”转移到“未付增值税”。 0，在预付款的情况下，将发生“增值税转移”，即：

借：应缴税款未缴增值税

贷款：应付税款-应付增值税（通过增值税转移）

3.应付所得税和所得税会计

“所得税”的科目（新会计准则更改为“所得税费用”的科目）说明应从该期间的利润总额中扣除的企业确认的所得税费用。在资产负债表日，企业按照税法规定计算确定当期应纳税所得额，在“所得税费用”科目中扣除（当期所得税费用），在“应纳税所得额中贷记”贷方应付税”帐户。期末，“所得税费用”科目余额应转入“当年利润”科目，本科科目余额不转移。