在提供劳务的地点，应按照营业收入额的二千倍的预提税率预缴企业所得税。
已申请外国管理证书，并已在B地方缴税，并已代表他们开具发票。然后，在地方A支付的税款不必在地方A支付。
操作：填写纳税申报表时，应将营业收入填入两个地方的总收入中，然后将第二个地方支付的税额填入已支付或扣除的税项中，最后的差额应支付。
我公司在国外开展的项目应计和应交的税费如下：
，应计营业税的3％
借：营业税和附加费
贷款：应付税款-应付营业税
2.计算按营业税的2％计算的地方教育附加收入，按营业税的7％计算的城市建设税，按营业税的3％计算教育收入。
贷款：应付税费-当地教育附加费
贷款：应付税款-应付城市建设税
贷款：应付税费-应付的额外教育费
3.河费是按主营业务收入的千分之一支付的，其他印花税是按主营业务收入的千分之三支付的
借款：管理费-河流费
-印花税
贷款：现金
4.其他股份制所得税按主营业务收入的2％缴纳，其他税种按主营业务收入的千分之二缴纳
借款：所得税-其他税项
-其他股份制所得税
借款：其他应收款-XXX（其他单个税款由受益股东支付）
贷款：现金（其他股份所得税金额）
仅供参考，我们公司已被批准收集