外汇代扣代缴企业所得税计算-外汇代扣代缴企业所得税分录

向境外支付审计服务费代扣代缴企业所得税及营业税，会计分录如何税金如何计算，需要向税务局提供什么资料。

借款：其他应付款（海外审计机构）

贷款：其他应付款（税务局）

其他地方的税务局将要求合同和汇款凭证

代扣代缴以前年度企业所得税账务如何处理

代扣代缴的增值税、所得税如何入账？

应通过“应纳税额”科目核算，其原因与代扣代缴个人所得税的会计处理原则相同。

出口外汇只预扣公司所得税或个人所得税。如何扣缴增值税。出口国的非违禁品免征增值税。

进口增值税的输入与国内购买的一般商品的输入处理相同。

借款：库存商品（原材料）

应付税款-应付增值税（进项税）

贷款：银行存款

扩展配置文件：

增值税

1。企业购进物料等，按可抵扣增值税额，扣减科目（增值税进项税额），按应计入购置成本额，借记“物料购进”， “在途材料”或诸如“原材料”，“库存商品”，

根据应付或实际支付的金额记入应付账款，应付票据，银行存款和其他科目。为了退回已购买的物料，请进行相反的会计分录。

运输单位造成的购货短缺，如果运输单位给予全额赔偿，应从“银行存款”等科目中扣除，贷方从“待定财产损益”中转出。这部分材料的价格某些物料的增值税通过“应付税款---应交增值税（进项税额转出）”转出。

2。出售材料或提供应税服务，应根据营业收入和应纳的增值税额，根据应纳税所得额，应收账款，应收账款，银行存款等科目扣除特殊发票，信贷抵免额（增值税销项税额），根据实现的营业收入，贷记“主营业收入”和“其他营业收入”科目。对于

销售退货，进行相反的会计分录。