1.在本季度末
借:所得税
贷款:应交所得税
2.在本季度末
借:今年的利润
贷款:所得税
3.下个月付款时
借:应交所得税
贷款:银行存款等。
月底(季度末),企业所得税分录如下
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
并进行以下输入
贷款:所得税费用实际付款时的
条目如下:
借款:应付税款-应付所得税
贷款:银行存款
1.应计。
借:所得税XXX
贷款:应付税款-应付税款XXX
2.上交。
借款:应付税款-应付税款XXX
贷款:银行存款XXX
3.继续前进。
借:今年的利润XXX
贷款:所得税XXX
4.第二年,将退还多缴的所得税。
确认退税:
借:上一年的损益调整额XXX
贷款:利润分配XXX
已收到退税:
借:银行存款XXX
贷款:上一年的损益调整额XXX