公司所得税是法人所得税制度，由每个法律地点的税务机关支付。您公司在国外支付的税款不符合《所得税法》的规定。
无需填写您的营业税申报表！因为您无需在当地征税！应缴纳所得税！因此，必须在所得税申报表中填写此收入！以税率计算应付所得税！
其中，在每月季度申报企业所得税时，应将实地项目部门缴纳的税款填入SD003的第14行中的特定业务预提税中。
如果在预付款时未填写特定的业务预收款，则在主表的第32行自动带出的预付款税额将不包含在年度纳税结算和付款中，您需要在声明之前与主管税务机关联系以更正报告或将其保留在预付款帐户中。