金额大吗？如果您在深圳，国家税务总局将要求公司委托税务公司出具《企业所得税清算和支付保证报告》。他们检查了帐目。但是，通常来说，除非金额很大，否则税务局会退还您的款项。如果金额不大，他们通常会要求您留下年度扣除额。有关详细信息，请咨询您当地的企业所得税主管部门或税务部门。
由于企业所得税退税涉及所得税主体，因此，所得税当然必须结转当年利润。
1.提前退税
在以下两种情况下，可以处理因预付款而超额支付的企业所得税退款：1.对于在年末结算前未预扣所得税费用的企业，直接根据应纳税额，应付所得税应收所得税，已收退税借方银行存款，应付所得税应收所得税； 2.预提所得税，根据应纳税额调整所得税费用，补足提取或提取更多税款。
第二，税收减免
从税收法律法规的角度来看，当前的企业所得税减免均为直接减免，没有预征和退缩。如果
是免税的，则无需预付款，并且税前利润等于税后利润。如果免税企业通常提前缴纳所得税，则从“应付税款-应交所得税”中扣除借方“银行存款”。收到退税款后，进行相反的会计处理，无需预扣所得税费用；如果属于减税，则按年末应交所得税额扣除“所得税”，计入“应交税额－应交所得税”。在正常的预付款中，借记“应付税款-应付所得税”，贷记“银行存款”。
但是，地方财政的纳税申报很普遍。来自地方财政的这种报税表不同于税务机关的报销和撤退。此类财政收益应视为财政补贴，并应包括在“补贴收入”中，纳入当期应纳税所得额以缴纳企业所得税。
如果在当年返回：
借：银行存款
贷款：所得税费用
（2）结转所得税
借款：所得税费用
贷款：本年度利润
如果在明年返回：
贷款：应付税款-应付所得税
借款：应付税费-应付所得税；
贷款：上一年的损益调整
借：上一年的损益调整
贷款：利润分配-未分配利润
1.如果来自国税局，则主要是要检查增值税的计算和支付：
您应该准备以下材料：
（1）今年的销售收入
（2）每月总销项税额
（3）每月进项税总额
（4）进项税转出总额
（5）还剩下税收抵免吗？
（6）今年应付的增值税
（7）今年已缴纳的增值税
（8）有欠款吗？
（9）每月输入扣除额，表格
（10）每月发票使用清单
（11）每月增值税申报表
（12）计算今年的税负税率（今年应交的增值税÷销售收入）
（13）看去年全年的税率
（14）如果今年的税负率低于去年的税率，则应考虑原因并编写书面声明
2.如果来自地方税务局，则主要是检查所得税和其他小额税款的计算和支付：
（1）根据“企业所得税税前扣除措施”，比较您企业的财务状况，主要存在以下几个问题：
A，应税工资有未发现的税吗？
B.临时工的工资：根据与人数和工资相同的口径计算；
C.向非金融机构借款时的利率是多少？ （税收标准为6.39％，如果低于该标准，则可以实际支付）
D.供销人员执行成本合同时，将按工资的50％，差旅费的30％和业务费的20％的比例进行分解，并在税前分别扣除。
E.未由企业支付的工会费，不得在税前扣除（对于没有工会组织的企业，可以根据该标准并根据其标准附有特殊证明来支付。联盟
F.商业推广问题：没有广告发票的广告费用不能在税前扣除
G.劳保产品：劳保服装不得按照每人每年不超过500的标准以现金形式批准。
H.营业费用是否超出标准？
一，人均工资支出是否超过地方税务机关的统一标准？
J.应付帐款和应计费用帐目中是否有过多费用？
K，其他地方税务机关为主要检查内容
（2）其他小额税收的计算和支付：
包括城市建设税，教育附加费，预扣个人所得税，土地使用税，车辆和船舶使用税，印花税等。
根据上述情况进行准备后，您将不会着急。