批准退还多缴的所得税
借:银行存款
贷款:其他应收款-超额应收所得税款
跨年度缴交所得税交易的回报如下:
贷款:上一年的损益调整
然后结转上一年的损益调整
借:上一年的损益调整
贷款:利润分配-未分配利润
退还超额所得税,会计处理方法:
借款:应付税款-应付企业所得税
结转时:道
贷款:利润分配-内部未分配利润
相应地调整应计盈余储备。
收到税款后:
贷款:应付税款和费用-应缴纳企业所得税
查看您的公司是否实施了“会计准则”或“小型企业会计准则”
会计标准所得税申报表会计分录如下:
返回时:
贷款:应付税款-应付所得税
“小型企业会计准则”:
没有上一年的损益调整项目。小型企业会计标准无法追溯到过去。