我公司一直直接直接计提20%的所得税,而5%的减免未反映在帐户中。供参考,请采用它。
假设您的公司所得税为200,减为80,实际支付的金额为120元。
您的输入直接:
借款所得税费用120
应付贷款税-应付企业所得税120(无需输入减免80%)
付款时
借入税费-应缴企业所得税120
贷款银行存款120
应纳税所得额是利润乘以25%,然后再乘以40%,即减少后应缴纳的所得税。
应纳税所得额* 25%=应纳税额。
应税利润* 15%=小型和微型企业所得税减免
前后=实际应交所得税。
是应税金额* 10%。
财政部和国家税务总局发布了《关于扩大小微企业优惠所得税政策范围的通知》(以下简称“通知”)。对于小型低利润公司,其收入减至应税收入的50%,而公司所得税的税率为20%。
例如,如果利润总额为10,000元,则应计入所得税条目。借款:所得税2000
贷款:应纳税企业所得税2000
则净利润为8000。累积时,只需使用总利润* 20%
缴纳所得税时,借:2000年应纳税企业所得税
贷款:银行存款2000