你可以在七月弥补
借款：所得税费用
贷款：应付税款-应缴企业所得税
结转
借：今年的利润
贷款：所得税费用
上交
借：应交税款-应交企业所得税
贷款：银行存款
去年缴纳的所得税与今年的损益无关。
纳税时
借款：税费-企业所得税
同时
借款：利润分配-未分配利润
贷款：应付税费-企业所得税
由于企业所得税的申报方法：有两种
一类是审计的集合：按年度计算，按季度预付，在年底结算。年终结算和付款应在年终后的5个月内进行。
您必须产生以下产生的条目：
提款：借款：所得税费用
付款：借入：应付税款-应付企业所得税
如果您未产生，则必须补交2009年公司所得税，因为您没有2009年第四季度和全年的所得税，即结转时今年的利润，你已经将已包含的所得税费用转移到利润分配中，因此您必须首先从利润分配中构成所得税条目，如下所示：
借：上一年的损益调整
借：利润分配-未分配利润
贷款：上一年的损益调整
付款时：
借款：应付税费-应缴企业所得税
今年第一和第二季度（2010）的提款