公司财务管理的目标是使企业价值最大化。通常，“少交税”或“节省税”可以增加公司的现金流量，这有利于实现企业价值最大化的目标。但是，这不是绝对的。在某些情况下，仅出于“少缴税款”或“节省税款”的目的，可能会对企业的生产和经营活动产生不利影响，从而导致公司的整体现金流量和企业价值下降。减少。例如，中国的增值税仍是一种生产类型，企业购买固定资产的进项税不能抵扣。如果为企业提供计划计划，建议先购买零部件，然后公司需要自己制造固定资产，因为自制的固定资产所需的备件增值税可以从公司当期销项税中扣除。。这种方法具有一定的可行性，确实达到了“少交税”或“节约税”的目的。但是，企业可以采用这种解决方案吗？在现代市场经济条件下，企业之间的竞争日趋激烈。如果启动民法只是为了少交一些增值税，那么自制生产和运营所需的机械设备通常就一文不值。您知道，公司产品的质量在很大程度上取决于制造公司的机械和设备。如果产品质量下降，则由于“节税”而增加的现金流量可能远低于由于产品质量下降而导致的现金流量减少。因此，税收筹划的真正目的不是“少缴税”或“节省税”，而是使企业价值最大化。换句话说，判断税收筹划成功与否的标准不是要“少缴税”还是“节省税”，而是要使企业价值最大化。
税收筹划应遵循的原则：第一，合法性原则；第二，合理性原则；第三，事先计划的原则；第四，成本效益原则；第五，风险防范原则。
详情如下所示：
首先，合法性原则
税收筹划应基于现有税法和相关法律，国际惯例等。在熟悉税法的前提下，应采用利用税收制度组成要素的灵活性进行税收筹划来选择税法。最好的税收程序。税收筹划的最基本原则或基本特征是遵守税法或不违反税法，这也是区别税收筹划与偷窃，欠款，抵制和欺诈的关键。
第二，合理性原则
所谓的合理性原则主要表现在税收筹划活动中必须建立的事实必须是合理的。要构造合理的事实，我们必须注意三个方面：首先，我们必须符合行为的特征。无法构造的事实无法实现，其他行业的实践也无法复制到该行业。不同的行业对事实的建构有不同的要求；第二，必须没有异常现象，并且必须符合常识。第三，它们必须符合其他经济法律法规的要求，不能仅从税收筹划的角度考虑它们。
第三，事前计划的原则
要执行税收筹划，纳税人必须在开展经济业务之前准确掌握该业务涉及哪些业务流程和业务联系？中国涉及哪些税种？有什么税收优惠？涉及的税收法律法规中存在哪些立法空间？掌握了上述情况后，纳税人可以利用税收优惠政策达到节税的目的，也可以利用税收立法空间来达到节税的目的。由于纳税人的计划行为是在特定业务发生之前执行的，因此这些活动或行为是高级行为，需要进行高级意识。如果已经开展了某项业务，则还将生成相应的税收结果，并且税收计划将失去作用。
第四，成本效益原则
任何计划都有两个方面。随着计划的实施，纳税人不仅会获得额外的税收优惠，还会为计划的实施支付额外的费用，并选择在计划计划和放弃其他计划中损失了相应的机会。当新产生的成本或损失少于所获得的利益时，此计划是合理的。当成本或损失大于获得的收益时，该计划即告失败。成功的税收筹划必然是多种税收方案的优化选择。我们不能认为税收负担最轻的方案就是最佳的税收筹划方案。仅仅追求减轻税收负担常常会导致企业整体利益的下降。可以看出，税收筹划与其他财务管理决定一样，必须遵循成本效益原则。仅当计划解决方案的收入大于支出时，此税收筹划才是成功的计划。
第五，风险预防原则
税收筹划通常是在税收法律法规的规定范围内进行的，这意味着它包含很多运营风险。如果忽略了这些风险，并且盲目地进行了税收筹划，则结果可能与预期相反。因此，公司在进行税收筹划时必须充分考虑其风险。首先是防止依法纳税的风险。其次，无法充分把握税收政策的完整性，企业在系统的税收筹划过程中容易形成税收筹划风险。税收筹划的风险还与国家政策，经济环境和公司自身活动的不断变化有关。为此，公司必须随时进行相应的调整，采取措施分散风险，并争取最大的税收回报。
有效的税收筹划可以实现以下目标：通过使用税收优惠政策和措施，直接减轻税收负担，获得资金的时间价值，实现零税收风险，改善自身的经济利益以及维护主体的合法权益。税收的灵活性。但是，由于环境千差万别，企业内部经营管理条件和企业人员素质的提高，许多理论上可行的税收筹划方案在实践中影响微乎其微，甚至产生反作用。那么，哪些因素会影响税收筹划的有效性？公司应如何纠正这种情况并获得预期收益？
应该从以下几个方面开始：
1.了解税务机关的工作程序
税法的强制执行特征决定了税务机关在公司税收筹划的有效性中具有关键作用。众所周知，无论征收哪种税，税收范围的界定都有余地。只要这是税法中尚不清楚的行为，税务机关有权根据个人判断确定其是否为应税行为。这也增加了企业税收筹划的实际难度。因此，在日常税收筹划中，税收筹划者应与税务部门保持密切联系和沟通，对某些模糊或新事物的处理获得批准，然后进行具体的筹划行为，这一点非常重要。其次，通过密切的联系和沟通，可以尽快获得国家有关税收政策调整或新政策出台的信息，并及时调整税收筹划方案，以减少损失或增加税收。第三，通过了解其工作程序，可以将其作为总体税收筹划的目标，确定优先次序，避免或减少不必要的损失。
2.让领导者首先了解税收计划
要进行税收筹划，管理层能否树立节税意识至关重要。在市场经济条件下企业最显着的特征是其盈利能力。它力求使税后收入最大化，并且当然应该尊重税收筹划的使用。但是，在实现实际的公司治理结构时，业务管理通常不是公司股权的所有者。在这种情况下，管理层将根据自身的政治成就和评估激励机构的先进因素来考虑公司的大部分总利润。最大化。总利润的最大化和税后收入的最大化通常是矛盾的。作为一项严格而详细的计划工作，税收筹划必须依靠上下的紧密合作。没有决策的支持，这是毫无意义的。
3.必须拥有高素质的管理人员
税收筹划本质上是一项高水平，高智能的财务管理活动，并且是一项事先计划。商业活动一旦发生，事后便无法补救。因此，税务筹划者必须具备全面的素质，在税务，会计，财务等方面的专业知识，并对公司的整个投资，运营和融资活动有全面的了解和熟悉，以便预测不同的税务方案，进行比较并优化选择。然后做出最有利的决定。在既定的税收筹划计划的计划和指导下，各级管理，业务和会计人员应严格遵守规则，规范业务，并朝着目标迈出各种行动。
4.分析特定问题
在现实生活中，没有固定的税收筹划模型和程序，税收筹划的程序和形式也多种多样。因此，在税收筹划过程中，应把握具体问题和具体分析的原则，选择最合适的税收筹划方法，不能一成不变。此外，有必要选择具有长远眼光的税收筹划计划。有些税收筹划方案在一定时期内的税负最低，但是不利于其长期发展。例如，一些学者提出使用摊销或成本结转的方法来最大化利润，以解决“固定资产折旧和存货评估”，并使用“递延税”来反映所得税的时差，快速提高最近的所得税。减少，将来所得税将急剧增加。尽管此税收筹划可以获取货币的时间价值，但存在三个问题：（1）必须花费一定的人工成本，并且固定资产的折旧和存货成本是根据税法计算的。此成本的成本是否比资金节省的成本低？利益; （2）税收筹划跨度很长，存在外部政策不可预测的变化和内部人员变动的风险，难以确保实施的一致性； （3）由于利润总额与所得税的比例很高，谷底利润峰谷的急剧变化使企业蒙受的损失严重，均衡增长和稳定发展可以避免一些不必要的损失。因此，在税收筹划过程中，应权衡利弊。
税收筹划有助于最大化公司价值或股东权益，因此许多纳税人都在积极筹划。但是，如果纳税人原则上进行税收筹划，则可能无法达到预期目的。根据税收筹划的性质和特点，企业在税收筹划中应遵循以下原则：
（1）合法性原则
企业税收筹划是一种企业管理行为，可以通过在不违反国家税法的情况下调整企业的业务，投资和财务管理活动来减轻企业的税收负担并获得最大的经济利益。
税收筹划与逃税不同的原因是，这是在遵守相关国家税收法规的前提下的一项法律行为。每个法人和自然人都有义务依法纳税。国家法规不允许任何单位或个人践踏，国家法律不允许进行各种类型的逃税。《税收征收管理法》规定：“对于逃税的纳税人，税务机关应当追回未缴或未缴的税款和逾期费用，并征收未缴或未缴税款的50％至5倍。罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 ”
作为公司纳税人，由于征税额大，因此税基，地点，期限，税率，纳税人等是不同的。进行税收筹划时，公司税收负担可能会有所不同。另外，我们的国家税法不是很完整，不可能对每一个应税事项都规定非常致命的规定。其中，有许多事情可以通过调整商业行为来减少公司税收。但是，无论出于何种原因，企业税收筹划的前提都是合法的，所有非法行为都不能称为税收筹划。
为了执行税收筹划，企业必须首先遵守相关的国家税收法规。这要求税收筹划的各方应熟悉各种国家税收法律和法规。只有在了解和遵守法律的基础上，税收筹划才能有效。。
（2）预先规划原则
税收筹划必须与当前的税收政策法规不一致。由于首先制定了国家税法，后来又制定了税法，因此在经济活动中，首先是企业的经济行为，之后是向国家纳税，这为我们的计划创造了有利条件。我们可以根据已知的税收法律法规调整经济事务，选择最佳的税收解决方案，并争取最大的经济利益。如果您不提前计划，发生经济运行，并且已确定应税收入，则税收计划将毫无意义。
国家与纳税人之间的利益关系围绕税收。该关系的实质是纳税人与由税法调整的纳税人之间的税收法律关系。税法是建立税收法律关系的前提，也是双方必须遵循的行为准则。但是，税法本身无法产生特定的税法关系。税收法律关系的产生，变更和消除必须由客观条件决定，这些客观情况可能导致税收法律关系的产生，变更和消除，即征税的法律事实。
（3）经济原则
税收筹划可以减轻企业的税收负担，并使他们获得更多的经济利益。因此，许多企业竭尽全力使用它们。但是，在实践中，尽管许多税收筹划方案从理论上讲可以少缴税款或减轻部分税负，但在实践中往往无法达到预期的效果。这些税收筹划方案中有许多不符合成本效益原则，并且会导致税收筹划失败的原因。归根结底，税收筹划属于公司财务管理的范畴，其目标与公司财务管理的目标相同，即使公司价值最大化。因此，在税收筹划中，应综合考虑采用该税收筹划计划是否会给企业带来绝对的利益，以及减轻企业的整体税收负担，降低税收的绝对价值。 。
由于税收筹划减轻了纳税人的税收负担并获得了一些税收优惠，因此税收筹划不可避免地要为实施税收筹划方案支付额外的费用，从而导致企业成本增加以及由于以下原因而放弃其他选择：规划方案的选择