外管证可以预交企业所得税吗-外管证开好怎么交企业所得税

外管证核销在当地怎么交企业所得税

在提供劳务的地点，应按照营业收入额的二千倍的预提税率预缴企业所得税。

外管证开好后怎么交税

已申请外国管理证书，并已在B地方缴税，并已代表他们开具发票。然后，在地方A支付的税款不必在地方A支付。

操作：填写纳税申报表时，应将营业收入填入两个地方的总收入中，然后将第二个地方支付的税额填入已支付或扣除的税项中，最后的差额应支付。

关于外管证（外出经营管理证明）企业所得税的问题，请看下面。

持外管证异地开票时交纳的企业所得税和个人所得税怎么做帐

1. 3％的预提营业税

借：营业税和附加费

贷款：应付税款-应付营业税

2.计算按营业税的2％计算的地方教育附加收入，按营业税的7％计算的城市建设税，按营业税的3％计算教育收入。

贷款：应付税费-当地教育附加费

贷款：应付税款-应付城市建设税

贷款：应付税费-应付的额外教育费

3.河费是按主营业务收入的千分之一支付的，其他印花税是按主营业务收入的千分之三支付的

借款：管理费-河流费

- 印花税

贷款：现金

4.其他股份制所得税按主营业务收入的2％缴纳，其他税种按主营业务收入的千分之二缴纳

借款：所得税-其他税项

-其他股份制所得税

借款：其他应收款-XXX（其他单个税款由受益股东支付）

贷款：现金（其他股份所得税金额）