未交的营业税与企业所得税-未交的企业所得税会计分录

2013年补交2011年营业税和企业所得税怎么做账务处理

借款：上年度损益调整

贷款：应付税款-应付所得税

应付税款-应付营业税

就做吧〜

根据规定，税务机关在检查帐户时应发出调整帐户的通知。必须有这个。因为根据文档的要求，这是必需的文档之一，否则无法结案。因此，您必须询问做出税务处理决定的税务机关。

请问在外地缴纳营业税及企业所得税等,会计分录应怎么做?

已经计算出增值税与所得税税额但还未缴纳的税金，会计分录该如何做？

帐户处理如下：

1.根据计算得出的应付企业所得税，在月底

借款：所得税费用

贷款：应纳税企业所得税

月末结转所得税

借：今年的利润

贷款：所得税费用

上交

借款：应付税费-企业所得税

贷款：银行存款

2.根据计算出的增值税金额，在月底将其转移到应纳税未付增值税帐户中

借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税

贷款：未付的应交税费的增值税

上交

借款：应交税费-未缴增值税

贷款：银行存款

应付税款清单

1。增值税

（1）期初未扣除的金额（带负号）

（2）销项税

出口退税

进项税证明

转出额外的增值税

（3）进项税

已付税款

转出未缴增值税

（4）期末是扣减数（带负号）

2。未缴增值税

（1）期初的未付电话号码（多个交叉点用负号填充）

（2）当前期间的转移次数（多个叉号都带有负号）

（3）该号码已经支付

（4）期末未付款的号码（多个交叉点用负号填充）