忘记申报季度企业所得税申报表-忘记上个季度企业所得税计提

忘记计提季度所得税，怎么补救

企业所得税是每年征收的，每季度预缴一次。不必每月或每季度累积一次。可以在年底累计。而已。

申报季度所得税的流程是什么？怎样做分录？

首先结算本季度的营业收入，营业成本和总利润，

然后进行在线声明，然后单击以进入表中的“公司所得税季度预付款报告”，“营业收入=主营业务收入+其他营业收入+营业外收入，营业成本=主营业务成本+其他业务成本+营业外支出，然后自动计算利润总额（表中的利润总额始终等于您的损益表中的季度利润总额）。

如果您在本季度有应纳税的利润，则必须计提所得税，

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应缴企业所得税

然后将所得税费用结转为今年的利润，

借：今年的利润

贷款：所得税费用

纳税时

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

如果您不缴税，则无需累计。