这取决于退还的所得税
小型和微型企业（默认为实施“小型企业会计准则”）的所得税交易如下：
I.根据税法的确认和应计项目
借款：所得税费用
贷款：应付税款-应付所得税
第二，在年末结算和付款时，如果退还了多缴的所得税，则根据未来适用法律进行输入
借：银行存款
贷款：所得税费用
第三，适用于小型和微型企业所得税减免政策的退税（应税收入的一半是按照优惠税率确定和计算的，等等），这部分退税实质上是国家补贴，需要计入营业外收入
贷款：营业外收入
因此，您的预付所得税金额高于应支付和退还的金额，以确定情况是第二种，根据第二种类型的输入处理，这是第三种类型，根据到第一个三种类型的输入处理。