无法退回企业所得税分录-无法收回押金企业所得税

"无法收回的个人借款"税法中企业所得税怎么处理?

楼上的法律是准确的。

根据原则：在计算“企业所得税”时，只要不能扣除“非商业活动”费用即可。

这笔贷款不是问题。

往年的企业所得税退税不退款的会计分录

往年公司所得税退还的不可退还会计分录---分录是：

借款：利润分配-未分配利润

贷款：应付税费-应缴企业所得税

要么

借款：利润分配-未分配利润（黑体字）

借款：应付税费-应付企业所得税（红色字母）

退回的企业所得税如何做会计分录

1.如果退休者是同一年

借：银行存款

贷款：所得税费用

其次，如果退款来自上一年

1.收到退税

借款::银行存款

贷款：应付税款-应付所得税。

2.继续前进

借：应交所得税-应交所得税

贷款：上一年的损益调整

同时

借：上一年的损益调整

贷款：利润分配-未分配利润

公司因违约，房租押金没有退回，有发票，请问会计分录怎么做？另外企业所得税汇缴怎么做？

由于违反合同，公司没有退还租金押金，并且有发票。我应该如何处理会计分录？

如果包括其他应付款或预付款帐户，则应将其直接注销为营业外支出。相当于被罚款。

借款：营业外支出

贷款：其他应付款/预付款帐户

如何缴纳企业所得税？

应付所得税金额=利润总额+税法不允许税前扣除+亏损超过税法规定的标准-前几年允许扣除的损失

应付所得税=应付所得税金额-预付所得税金额

前往当地税务网站申报或咨询税务专家。