小规模季度超过9万企业所得税-小规模季度超过50万企业所得税

提问时间:2020-05-04 13:58
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admin 2020-05-04 13:58
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小规模企业,一季度不超过9万元,怎么交一季度的企业所得税?

小规模季度超过9万如何纳税?

只需支付第三季度销售的增值税即可。

小额纳税人的标准是:

1.从事商品生产或提供应税服务的纳税人,以及主要从事商品生产或提供应税服务的纳税人,同时从事商品的批发或零售的,应按其年值计算。增值税销售金额((以下简称应税销售额)少于五十万元(含数字,下同);

2.本条第一款第(一)项规定的纳税人以外的其他应纳税所得额,其年应纳税所得额少于人民币80万元。

3.因此,如果企业的销售量很大并且符合一般纳税人的销售标准,则应按规定处理一般纳税人的资格。小型和微型企业的增值税豁免仅适用于小型增值税纳税人。

小规模季度超过9万怎么纳税

一,小规模纳税人企业一季度销售收入超过9万元,全部缴纳增值税而不是部分缴纳。

2.根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第30条:小规模纳税人的征收率为3%。

应付税款=销售金额×征税率

销售额=含税销售额÷(1+征收率)

3.根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)小型增值税纳税人的数量不得超过30000元(含30000元,下同),免征增值税。其中,小额增值税纳税人的纳税期限为四分之一,每季度销售额不超过9万元,免征增值税。

第四,对符合条件的小规模增值税纳税人暂时免征增值税,按月计算。月销售额超过3万元的是足额缴纳的增值税,不影响下个月的免税额。同样,小规模的增值税纳税人,以一个季度作为纳税期限,并为该季度的销售额超过9万元人民币全额缴纳增值税,则不会影响下一季度的免税额。

小规模纳税人季度低于九万营业额需要交企业所得税吗?

季度销售或营业额不超过9万元的小规模纳税人和营业税纳税人,免征增值税或营业税。但是仍然要缴纳其他税款。

根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)的有关规定:

1.每月销售或营业额不超过30,000元(包括30,000元,下同)的小规模增值税纳税人和营业税纳税人,依照上述文件免征增值税或营业税。其中,小规模增值税纳税人和具有季度纳税期限的营业税纳税人,其季度销售或营业额不超过9万元的,按照上述文件的规定免征增值税或营业税。

2.同时经营营业税项目的增值税小规模纳税人,其营业额和营业税额的营业额应分别核算,每月营业额不超过3万元(按如果每月纳税额为人民币9万元,则免征增值税;月营业额不超过30000元(每季应交90000元)的,免征营业税。

3.如果小规模增值税纳税人的月销售额不超过30,000元(每季度支付90,000元),则表示已支付了当前的增值税发票(包括货物运输增值税专用发票)在按照规定收回所有特殊发票或特殊红色发票后,可以向主管税务机关申请退款。